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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年度匯算清繳，固定資產(chǎn)于12月入賬，本年無(wú)計(jì)提折舊，A105080表 資產(chǎn)原值列需要填寫嗎？
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你好，105080需要填寫第一列和第四列填寫。
2024 05/15 15:02
84785028 
2024 05/15 15:08
老師，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，當(dāng)年未進(jìn)行攤銷，也是需要填寫第一列和第四列嗎？
郭老師 
2024 05/15 15:08
對(duì)的是的，是這么做的。
84785028
2024 05/15 15:12
老師，多請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題。關(guān)于這個(gè)長(zhǎng)攤開(kāi)辦費(fèi)，次年開(kāi)始攤銷時(shí)，待次年匯算清繳填報(bào)時(shí)，第四列：資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)，需要將計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)中的招待費(fèi)按60%來(lái)填報(bào)嗎？
郭老師
2024 05/15 15:14
不用的，你單獨(dú)納稅調(diào)增，在扣除項(xiàng)目其他里面。
84785028
2024 05/15 15:18
好的。老師，籌建期間，將印花稅、財(cái)務(wù)費(fèi)用都計(jì)入了開(kāi)辦費(fèi)；次年攤銷的時(shí)候，均轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)攤銷，這樣的賬務(wù)處理可以嗎？
郭老師
2024 05/15 15:18
是的對(duì)的，可以可以可以。
84785028
2024 05/15 15:24
老師，我公司當(dāng)年只有固定資產(chǎn)、和長(zhǎng)攤開(kāi)辦費(fèi)，這樣所得稅匯算清繳只需填寫A105080 和 A000000,其他表沒(méi)有數(shù)據(jù)要填寫了吧？
郭老師
2024 05/15 15:24
職工薪酬明細(xì)表，納稅調(diào)整明細(xì)表，小型微利企業(yè)減免明細(xì)表，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，這幾個(gè)都必須填寫到，沒(méi)有發(fā)生的打開(kāi)保存。
84785028
2024 05/15 15:32
嗯嗯，好的，表都有勾選。
老師，A105050表 工資薪金支出，賬載金額是計(jì)入成本的金額，實(shí)際發(fā)生額是應(yīng)付的借方發(fā)生額，那我次年匯算填表的時(shí)候，這個(gè)實(shí)際發(fā)生額中，不就有一筆支出金額是上一年度，計(jì)入長(zhǎng)攤開(kāi)辦費(fèi)的工資，這樣到時(shí)候是否需要調(diào)整（比如：扣除該筆金額）？
郭老師
2024 05/15 15:32
好這里打開(kāi)填寫0就可以的。
84785028
2024 05/15 15:38
老師，那我次年匯算填報(bào)的時(shí)候，A105050表 工資薪金支出，第二列實(shí)際發(fā)生額中，有一筆支出金額是上一年度 計(jì)入長(zhǎng)攤開(kāi)辦費(fèi)的工資，這筆金額有影響嗎，需要進(jìn)行調(diào)整不？還是就按賬面登記的應(yīng)付借方金額登記？
郭老師
2024 05/15 15:43
好，不影響的，沒(méi)有影響。
84785028
2024 05/15 15:46
好的，感謝老師專業(yè)直觀的解答！謝謝！
郭老師
2024 05/15 15:50
不用客氣，工作愉快。
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