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老師，這家公司要注銷，需要怎么調賬才能不交稅？其他應收和應付都是兩家公司的往來，股東是兩個自然人，未分配利潤2千多萬需要交個稅嗎？
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同學你好
分紅給自然人股東要交個稅的
05/15 09:50
樸老師 
05/15 09:50
同學你好
其他應收款要收回
其他應付款要付出去才可以
都要清零
84785025 
05/15 09:58
這個2千多萬的未分配利潤必須要分配給股東繳納個稅嗎？
樸老師
05/15 09:59
同學你好
對的
這個要交的
84785025
05/15 10:00
那其他應收應付可以調賬抵扣些未分配利潤嗎？
樸老師
05/15 10:04
同學你好
如果調增的話是要繳納所得稅的
84785025
05/15 10:07
老師，依你看這個其他應收和應付可以對沖平賬嗎？
84785025
05/15 10:12
我看對沖后其他應收款有1800多萬，如果這部分收不回來的話怎么處理？
樸老師
05/15 10:17
這兩個科目的往來單位是同一家嗎
84785025
05/15 10:18
不是同一家
樸老師
05/15 10:23
同學你好
那就沒有辦法互沖的
需要該收收
該付付
收不回來計入營業(yè)外支出
付不出去計入營業(yè)外收入
84785025
05/15 10:31
老師，像這家的未分配利潤這么多，是不是唯一的辦法就是別著急注銷，滿滿積攢一些費用票減少一些未分配利潤？你說這個辦法可以嗎？
樸老師
05/15 10:34
同學你好
這個可以的
盡量利潤分配未分配利潤少一些
84785025
05/15 10:34
那收不回來計入營業(yè)外支出的話豈不是可以抵一些未分配利潤？
84785025
05/15 10:35
因為我看到其他應收款大于其他應付款
樸老師
05/15 10:38
不是的
營業(yè)外支出要調增哦
84785025
05/15 10:49
你是說不能稅前扣除對嗎？這屬于壞賬不能稅前扣除嗎？
樸老師
05/15 10:52
如果之前計提壞賬準備就可以稅前扣除
84785025
05/15 10:54
現(xiàn)在計提壞賬準備可以稅前扣除嗎？
樸老師
05/15 10:58
計提的壞賬準備不允許在稅前扣除。這是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條第七項的規(guī)定,未經核定的準備金支出不得在計算應納稅所得額時扣除
84785025
05/15 11:07
好的，謝謝老師
樸老師
05/15 11:09
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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