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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，總分公司合并分配比例申報(bào)企業(yè)所得稅，例如各50%，那分公司是怎么申報(bào)這個(gè)50%我搞不懂
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如果走總分機(jī)構(gòu)合并，總機(jī)構(gòu)申報(bào)完會(huì)有一張申報(bào)表，自動(dòng)會(huì)同步到分公司所在的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，分公司直接確認(rèn)交稅就行了
05/14 17:25
84784972 
05/14 17:32
但是分公司也有申報(bào)表吧？要填50%是利潤(rùn)的50%，不懂咋填
吳衛(wèi)東老師 
05/14 17:50
也需要申報(bào)。季度申報(bào)時(shí)分支機(jī)構(gòu)無(wú)需填寫(xiě)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A202000）；無(wú)需報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；只需填寫(xiě)分稅的金額就可以。
84784972
05/14 17:54
老師，就是只填比如需要承擔(dān)稅費(fèi)的50%嗎？
吳衛(wèi)東老師
05/14 18:32
看總機(jī)構(gòu)的分配表里面給分公司分配的稅款，填這個(gè)
84784972
05/15 09:20
老師，那就是分公司只填分配的稅款嗎？
84784972
05/15 09:21
如果分公司都沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，就發(fā)生一些費(fèi)用，這樣合并到總公司的話(huà)，總公司有需要繳納稅款，這樣分公司還得繳納嗎？
吳衛(wèi)東老師
05/15 09:32
需要的，因?yàn)橛袠I(yè)務(wù)發(fā)生 所得稅有屬地管理。
84784972
05/15 09:42
老師我想再了解一下，公司其他跨市的地區(qū)又開(kāi)設(shè)分公司，要合并申報(bào)稅款比較好？還是獨(dú)立核算比較好？這其中的利弊關(guān)系是什么
吳衛(wèi)東老師
05/15 09:56
合并繳納比較好。這里沒(méi)有絕對(duì)好壞，從集團(tuán)管控的角度來(lái)說(shuō) 財(cái)務(wù)集中肯定是豪情，獨(dú)立核算 相當(dāng)于又要建一套賬。有的情況是借用公司資質(zhì)開(kāi)分公司，這種的適合獨(dú)立核算，除此以外建議財(cái)務(wù)集中管理。
84784972
05/15 10:09
非獨(dú)立核算可以在原有的賬套上做一起嗎？
吳衛(wèi)東老師
05/15 10:20
分公司也要作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體來(lái)做賬肯定是比較麻煩
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