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1.核對(duì)賬目：將銀行對(duì)賬單上的余額與企業(yè)賬面上的銀行存款余額進(jìn)行核對(duì)，檢查是否存在差異。 2.未達(dá)賬項(xiàng)：檢查并確認(rèn)所有未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性和合理性，特別是關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表日前后的未達(dá)賬項(xiàng)，以確定是否存在跨期現(xiàn)象 3.銀收企未收：銀行已經(jīng)收款而企業(yè)尚未入賬的項(xiàng)目，需要確認(rèn)這些收款是否真實(shí)存在，并應(yīng)計(jì)入相應(yīng)期間1。 4.企收銀未收：企業(yè)已記錄收款而銀行尚未收款的項(xiàng)目，需要確認(rèn)這些款項(xiàng)是否真實(shí)收到，并考慮是否存在提前確認(rèn)收入的情況 5.銀付企未付：銀行已經(jīng)付款而企業(yè)尚未記錄付款的項(xiàng)目，需要確認(rèn)這些支付是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)，并應(yīng)在正確的會(huì)計(jì)期間內(nèi)記錄 6.企付銀未付：企業(yè)已記錄付款而銀行尚未付款的項(xiàng)目，需要確認(rèn)這些支付指令是否真實(shí)有效，以及是否存在支付未成功的交易 7.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制：檢查企業(yè)是否按月正確編制調(diào)節(jié)表，并且調(diào)節(jié)后的余額是否與銀行對(duì)賬單一致