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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，在支付工資時(shí)，出納漏扣社保和個(gè)稅了，我這樣做的分錄，老師看看是不是錯(cuò)了，應(yīng)該怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你把之前的分錄紅沖，再重新做
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 05/14 11:33
84784983 
2024 05/14 11:58
老師工資也計(jì)提過，就是這筆漏扣的錢我還怎么做分錄？
小菲老師 
2024 05/14 12:15
同學(xué)，你好
之前出納漏扣社保和個(gè)稅了，這個(gè)分錄發(fā)我
84784983
2024 05/14 12:37
出納按應(yīng)發(fā)金額發(fā)的工資，我貸方的那應(yīng)付職工薪酬社保937.02感覺做錯(cuò)了，但又不知道該進(jìn)哪個(gè)科目？
小菲老師
2024 05/14 12:57
同學(xué)，你好
你給我的分錄是調(diào)整分錄，你要給我原始憑證分錄，我才知道你是否調(diào)整正確
84784983
2024 05/14 13:54
這就是我當(dāng)時(shí)做的分錄。
小菲老師
2024 05/14 13:55
同學(xué)，你好
如果你給我的是原始分錄，你連工資計(jì)提的都沒有，這個(gè)分錄不對(duì)的，你全部用紅字沖掉
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