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問題已解決
是上年先做補繳社保分錄借管理費用，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費，貸其它應(yīng)付款，次年扣款了借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補扣該部分補繳的社保，做分錄借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費，貸其它應(yīng)收款公積金，貸個人所得稅，貸銀行存款。這樣應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費就平了
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借：管理費用 ? ? ? ?（補繳社保的金額）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（補繳部分）
05/14 11:04
樸老師 
05/14 11:05
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（補繳部分）
貸：其他應(yīng)付款-社保補繳款
借：其他應(yīng)付款-社保補繳款??
? ? 貸：銀行存款
次年2月工資表中補扣該部分社保的分錄
1.當(dāng)月計提工資時（包含補扣的社保部分）：
借：管理費用（或銷售費用、生產(chǎn)成本等，根據(jù)員工所屬部門）
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（包含補扣社保的金額）
1.當(dāng)月發(fā)放工資，并扣除補繳社保、代扣公積金和個人所得稅時：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（員工當(dāng)月正常繳納部分）
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（員工當(dāng)月正常繳納部分）
其他應(yīng)收款-個人社保（補扣的上年社保部分）
其他應(yīng)收款-個人公積金（如果有補扣公積金）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（代扣的個人所得稅）
銀行存款（實際發(fā)放給員工的金額）
1.繳納社保、公積金和個稅時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（員工當(dāng)月正常繳納部分及上年補扣部分）
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（員工當(dāng)月正常繳納部分及上年補扣部分）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84785017 
05/14 11:11
那我的做法可以嗎
樸老師
05/14 11:15
同學(xué)你好
這個可以的
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