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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，比如說(shuō)4月還欠增值稅1萬(wàn)5萬(wàn)直接申報(bào)抵減了 分錄怎么做 4月計(jì)提 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值1萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1萬(wàn) 借營(yíng)業(yè)稅及附加1000 貸城建500 教育地方費(fèi)附加500 5月申報(bào)就抵減了 借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育/地方 1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除 貸營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)扣除 還是5月份的分錄4月份就直接合并一起寫(xiě)上
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，4月計(jì)提，5月實(shí)際加計(jì)時(shí)，加計(jì)多少就寫(xiě)多少在 貸方
在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額）
其他收益（按加計(jì)抵減的金額）
05/14 10:29
84784975 
05/14 10:42
她把收入抵減做到4月份了，這樣一正一減不交稅了，這樣做對(duì)嗎
廖君老師 
05/14 10:46
您好，不好意思，我剛才斷網(wǎng)了。
這樣不對(duì)的，不是小規(guī)模的免稅，我們不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，實(shí)際加計(jì)在其他收益
84784975
05/14 11:16
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則
84784975
05/14 11:16
收入抵減做到4月份了，這樣一正一減不交稅了，這樣做對(duì)嗎
廖君老師
05/14 11:19
您好，小企業(yè)準(zhǔn)則也是這樣計(jì)賬的，這是加計(jì)以后的稅法文件規(guī)定的，沒(méi)有其他收益我們添加一個(gè)
2.他這個(gè)分錄也不錯(cuò)，加計(jì)后也不交增值稅，就是這個(gè)科目不合規(guī)范
84784975
05/14 11:21
哪個(gè)科目不合規(guī)范
廖君老師
05/14 11:22
您好，下面這2個(gè)科目在稅法書(shū)上都是沒(méi)有的
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)扣除
在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額）
其他收益（按加計(jì)抵減的金額）
84784975
05/14 11:22
那以后到底怎么做啊，收入做在所屬期嗎 4月算下來(lái)交稅，5月加計(jì)抵減了，到底做在哪個(gè)月，
廖君老師
05/14 11:23
您好，規(guī)范是做在5月的，實(shí)際繳納時(shí)
84784975
05/14 11:25
銷-進(jìn)-留抵=1萬(wàn)，當(dāng)時(shí)算下來(lái)要交1萬(wàn)，到申報(bào)的時(shí)候加計(jì)抵減所以不需要交了，這個(gè)分錄怎么做呢
84784975
05/14 11:27
在稅法上沒(méi)有科目，那老師寫(xiě)什么科目。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)
廖君老師
05/14 11:29
您好，好的，我來(lái)寫(xiě)分錄，只要加一個(gè)科目? 其他收益
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? ?10000
貸：其他收益? ?10000
這個(gè)分錄在5月，我們申報(bào)月
84784975
05/14 11:31
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，你其他收益加哪里
84784975
05/14 11:32
銷-進(jìn)-留抵=1萬(wàn)還是銷-進(jìn)-留抵-加計(jì)抵減=0萬(wàn)？這兩個(gè)哪個(gè)計(jì)算是正確的
廖君老師
05/14 11:37
您好，其他收益科目編碼6117，添加一下
2.是銷-進(jìn)-留抵-加計(jì)抵減=0，我們實(shí)際也不交增值稅
84784975
05/14 11:40
老師這個(gè)是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
84784975
05/14 11:43
是銷-進(jìn)-留抵-加計(jì)抵減=0假如用這個(gè)的話，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月抵減
廖君老師
05/14 11:51
您好，稍等，我來(lái)截圖。這個(gè)確實(shí)是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那您還是用營(yíng)業(yè)外收入
84784975
05/14 15:22
是銷-進(jìn)-留抵-加計(jì)抵減=0假如用這個(gè)的話，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月抵減
84784975
05/14 15:22
有個(gè)老師說(shuō)銷-進(jìn)-留抵=應(yīng)交
廖君老師
05/14 15:25
您好，我們申報(bào)月用到加計(jì)扣除的
銷-進(jìn)-留抵=應(yīng)交，這是未加計(jì)前的應(yīng)交，我們加計(jì)扣除后，不用交了就是0
84784975
05/14 16:21
老師，那個(gè)分錄就是4月份
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值1萬(wàn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1萬(wàn)
借營(yíng)業(yè)稅及附加1000
貸城建500
教育地方費(fèi)附加500
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育/地方 1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)扣除
84784975
05/14 16:22
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育/地方 1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除11000
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除11000
貸營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)扣除11000
廖君老師
05/14 16:24
您好，行，您一定要加上這個(gè)??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除? ?也不影響?
下圖是應(yīng)交稅費(fèi)11個(gè)科目10個(gè)專欄，沒(méi)有您加的這個(gè)科目
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