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老師,年末應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費為負(fù)數(shù),然后到了次年平掉了,可以嗎
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速問速答你好,需要查明負(fù)數(shù)的原因,然后做相應(yīng)的調(diào)整處理?
05/14 10:08
84785017
05/14 10:16
是上年先做補繳社保分錄借管理費用,借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費,貸其它應(yīng)付款,次年扣款了借其它應(yīng)付款,貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補扣該部分補繳的社保,做分錄借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資,借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資,貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費,貸其它應(yīng)收款公積金,貸個人所得稅,貸銀行存款。這樣應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費就平了,可以嗎
鄒老師
05/14 10:17
你好,補繳社保,也不涉及管理費用才對啊
計提的時候,才會計入
84785017
05/14 10:21
補繳的這部分社保有公司交的和個人交的部分,都有
鄒老師
05/14 10:23
你好,補繳的時候,正確的分錄是
借:應(yīng)付職工薪酬—社保(單位部分)
其他應(yīng)收款(個人部分)
貸:銀行存款
這樣才會導(dǎo)致??應(yīng)付職工薪酬—社保? 負(fù)數(shù)余額的?
84785017
05/14 10:29
補繳的計提分錄是什么
鄒老師
05/14 10:53
你好,補繳的時候,正確的分錄是
借:應(yīng)付職工薪酬—社保(單位部分)
其他應(yīng)收款(個人部分)
貸:銀行存款
補計提分錄是
借:以前年度損益調(diào)整等科目
貸:應(yīng)付職工薪酬—社保(單位部分)
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