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問題已解決
想問個(gè)問題，在供應(yīng)商買東西，發(fā)票都是次月才開出來。根據(jù)送貨單入庫(kù)和出庫(kù)的時(shí)候怎么做賬？
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你好
根據(jù)送貨單入庫(kù)，借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款等科目
出庫(kù)的時(shí)候，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品?
05/14 09:09
84785007 
05/14 09:10
不需要暫估入庫(kù)嗎，就正常做賬就可以對(duì)嗎
84785007
05/14 09:10
是不含稅價(jià)入庫(kù)對(duì)吧，但是發(fā)票不及時(shí)的情況下，含稅價(jià)不確定咋辦
鄒老師 
05/14 09:10
你好，購(gòu)進(jìn)了沒有取得發(fā)票，需要暫估入賬。
（之后取得發(fā)票了，把暫估的紅沖，然后根據(jù)發(fā)票入賬）
84785007
05/14 09:11
但是，老師發(fā)票次月才來，那這個(gè)月所有的賬目都要暫估入賬，工作量太大了吧…
鄒老師
05/14 09:13
你好，你單位實(shí)際情況是這樣，只能是先暫估，然后紅沖，然后根據(jù)發(fā)票入賬（這個(gè)工作量大也是無法避免的，除非當(dāng)月就取得發(fā)票了）
84785007
05/14 09:14
暫估入賬的話，領(lǐng)用時(shí)入成本或者費(fèi)用，也是暫估？
84785007
05/14 09:15
后續(xù)取得發(fā)票不僅要紅沖，入庫(kù)時(shí)的分錄，出庫(kù)也是嘛
鄒老師
05/14 09:16
你好，是的
出庫(kù)如果金額沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整。有錯(cuò)誤就需要做相應(yīng)調(diào)整的?
84785007
05/14 09:19
但是不定買了就全出庫(kù)啊，假設(shè)買了100件，只出庫(kù)10件，后來又出20件，再出30件，最后發(fā)現(xiàn)不統(tǒng)一，這幾天的都要改啊？
鄒老師
05/14 09:19
你好，如果單價(jià)有變動(dòng)（暫估的和發(fā)票的單價(jià)不同），就需要都更正的
84785007
05/14 09:20
我覺得這個(gè)方案實(shí)施起來不太行，針對(duì)這種情況有沒有更合適的方法？
鄒老師
05/14 09:20
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84785007
05/14 09:21
還有暫估入庫(kù)，如果后續(xù)和發(fā)票統(tǒng)一，也是不需要修改對(duì)吧。并且在沒有發(fā)票的情況下，倉(cāng)管不確定稅額，她這邊入庫(kù)的金額也沒辦法確定…
鄒老師
05/14 09:21
你好，暫估的和發(fā)票單價(jià)一致，那之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不需要做調(diào)整的
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