問題已解決

想問個問題,在供應商買東西,發(fā)票都是次月才開出來。根據送貨單入庫和出庫的時候怎么做賬?

84785007| 提問時間:05/14 09:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好 根據送貨單入庫,借:庫存商品,貸:銀行存款等科目 出庫的時候,借:銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務收入,應交稅費—應交增值稅 借:主營業(yè)務成本,貸:庫存商品?
05/14 09:09
84785007
05/14 09:10
不需要暫估入庫嗎,就正常做賬就可以對嗎
84785007
05/14 09:10
是不含稅價入庫對吧,但是發(fā)票不及時的情況下,含稅價不確定咋辦
鄒老師
05/14 09:10
你好,購進了沒有取得發(fā)票,需要暫估入賬。 (之后取得發(fā)票了,把暫估的紅沖,然后根據發(fā)票入賬)
84785007
05/14 09:11
但是,老師發(fā)票次月才來,那這個月所有的賬目都要暫估入賬,工作量太大了吧…
鄒老師
05/14 09:13
你好,你單位實際情況是這樣,只能是先暫估,然后紅沖,然后根據發(fā)票入賬(這個工作量大也是無法避免的,除非當月就取得發(fā)票了)
84785007
05/14 09:14
暫估入賬的話,領用時入成本或者費用,也是暫估?
84785007
05/14 09:15
后續(xù)取得發(fā)票不僅要紅沖,入庫時的分錄,出庫也是嘛
鄒老師
05/14 09:16
你好,是的 出庫如果金額沒有錯誤,就不需要調整。有錯誤就需要做相應調整的?
84785007
05/14 09:19
但是不定買了就全出庫啊,假設買了100件,只出庫10件,后來又出20件,再出30件,最后發(fā)現(xiàn)不統(tǒng)一,這幾天的都要改啊?
鄒老師
05/14 09:19
你好,如果單價有變動(暫估的和發(fā)票的單價不同),就需要都更正的
84785007
05/14 09:20
我覺得這個方案實施起來不太行,針對這種情況有沒有更合適的方法?
鄒老師
05/14 09:20
請仔細看我回復的內容
84785007
05/14 09:21
還有暫估入庫,如果后續(xù)和發(fā)票統(tǒng)一,也是不需要修改對吧。并且在沒有發(fā)票的情況下,倉管不確定稅額,她這邊入庫的金額也沒辦法確定…
鄒老師
05/14 09:21
你好,暫估的和發(fā)票單價一致,那之前結轉的成本就不需要做調整的
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