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問題已解決
老師你好，我們公司房租租賃按新準則，確認租賃負債的時候，開的發(fā)票是紙質(zhì)專用發(fā)票（開好幾張），現(xiàn)在開電子專用發(fā)票（看一張），兩個發(fā)票的未稅金額（租賃付款額）有點差異（就是最開始賬上確認租賃負債的租賃付款額用的紙質(zhì)發(fā)票的未稅金額，現(xiàn)在實際的未稅金額（實際每個月付款沖減數(shù)）和確認的不一致，那這個差異怎么調(diào)賬呀？
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借：租賃負債 300,000元
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 300,000元（或根據(jù)實際支付情況分期確認）
05/14 07:15
樸老師 
05/14 07:16
借：租賃負債 2,000元
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2,000元（實際支付時）
樸老師
05/14 07:16
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 2,000元（實際收到時）
貸：租賃負債 2,000元
84785005 
05/14 07:24
比如最開始確認使用權(quán)資產(chǎn)是40萬，租賃負債的租賃付款額是48萬（兩年期間），未確認融資費用是8萬。
之前未開電子發(fā)票前，發(fā)票的未稅金額是2萬，每個月付款憑證如下：
借：租賃負債-租賃付款額 2萬
貸：銀行存款 2萬
現(xiàn)在開了電子發(fā)票后，未稅金額變成19999.99元和之前的差了一分錢，記賬
借：租賃負債-租賃付款額 19999.99元
貸：銀行存款 19999.99元
現(xiàn)在款全部付完了，賬上還有租賃負債-租賃付款額的貸方余額0.03元，這個賬怎么調(diào)平？
樸老師
05/14 07:26
借：租賃負債-租賃付款額 0.03元
貸：財務(wù)費用/其他收益 0.03元
84785005
05/14 07:27
其他收益不是政府補助相關(guān)的嗎？
樸老師
05/14 07:43
你可以用財務(wù)費用
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