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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前會(huì)計(jì)把公司借轉(zhuǎn)給股東做備用金的款做賬：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 這個(gè)其實(shí)是轉(zhuǎn)做備用金的，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，公轉(zhuǎn)私的錢，掛往來是沒有問題的，如果做備用金，可以從對(duì)公賬戶取現(xiàn)做備用金。
05/11 21:52
84784973 
05/11 21:54
我知道沒問題，但其實(shí)當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)的這個(gè)款就是用作備用金的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么樣來調(diào)這個(gè)賬
大侯老師 
05/11 21:55
同學(xué)你好，不用調(diào)賬，掛往來款是對(duì)的。
84784973
05/11 21:58
不調(diào)賬的話，庫存現(xiàn)金就和實(shí)際的不相符了，庫存現(xiàn)金的賬面成負(fù)數(shù)了，實(shí)際還有剩余的，就是因?yàn)橛脪煸谄渌麘?yīng)付的款去當(dāng)備用金用了
大侯老師
05/11 21:59
支付給股東的錢是從銀行賬戶走的吧？分錄是：借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，為什么會(huì)影響的庫存現(xiàn)金的余額呢？
84784973
05/11 22:01
分錄是沒錯(cuò)，是支付給股東的錢，但他用去當(dāng)備用金用，并且報(bào)銷了賬，在備用金賬面形成了支出
大侯老師
05/11 22:02
是不是報(bào)銷的時(shí)候，分錄出了問題？報(bào)銷的時(shí)候的分錄應(yīng)該是：借：費(fèi)用科目，貸：其他應(yīng)付款。也不應(yīng)該出現(xiàn)現(xiàn)金科目的。
84784973
05/11 22:05
貸：其他應(yīng)付款 的話，其他應(yīng)付款 貸方余額就更多了啊，也不對(duì)啊
大侯老師
05/11 22:09
沒有呀，完整分錄對(duì)比一下：
1.支付給股東錢分錄是：借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款
2.股東報(bào)銷，借：費(fèi)用科目，貸：其他應(yīng)付款。兩筆分錄一起看，報(bào)銷費(fèi)用就是對(duì)沖往來，不涉及現(xiàn)金科目的。
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