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你好，對于采購貨物價格中涉及的折扣和發(fā)票開具問題，以下是一些建議的會計處理方法： 折扣處理： 首先，你需要記錄原價和折扣。原價是每件油190元，折扣是每件5元，所以折扣后的價格是185元。 在會計記錄中，你可以設(shè)置一個折扣賬戶來跟蹤這些折扣。每次采購時，將折扣金額從原價中減去，并將折扣金額記錄在折扣賬戶中。 例如，購買96件油時，原價總額是18240元（190元/件 * 96件），折扣總額是480元（5元/件 * 96件），所以實際支付金額是17760元（18240元 - 480元）。 發(fā)票處理： 發(fā)票應(yīng)該按照折扣后的價格開具，即每件185元。這意味著發(fā)票總額也應(yīng)該是17760元。 在會計記錄中，發(fā)票金額應(yīng)該與你的實際支付金額相匹配。如果發(fā)票金額與實際支付金額有差異，你需要查明原因并進行調(diào)整。 會計分錄： 假設(shè)你的庫存商品賬戶用于記錄采購的貨物，現(xiàn)金賬戶用于記錄支付的金額，折扣賬戶用于記錄折扣金額，以下是一個可能的會計分錄示例： 借：庫存商品 17760元（96件 * 185元/件） 借：折扣 480元 貸：現(xiàn)金 18240元（原價總額） 注意：這個分錄假設(shè)你已經(jīng)支付了全部金額。如果你尚未支付，你可能需要將貸方從“現(xiàn)金”更改為“應(yīng)付賬款”或其他適當?shù)馁~戶。 其他注意事項： 確保你的會計記錄準確反映了所有的交易和折扣。這有助于你在未來進行審計和財務(wù)分析時能夠清晰地了解你的成本、收入和利潤情況。