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這里有一個分錄，為什么要分為兩部分寫呢？這兩個過程有什么不一樣？ 京連有限責(zé)任公司本月以銀行存款支付職工福利費504000元，其中生產(chǎn)工人的福利費429800元（ A 產(chǎn)品生產(chǎn)工人229600元， B 產(chǎn)品生產(chǎn)工人200200元），車間管理人員的福利費44800元，廠部管理人員的福利費29400元。 1）支付福利費時： 借：應(yīng)付職工薪酬﹣﹣職工福利 504000 貸：銀行存款 504000 (2）列支福利費時： 借：生產(chǎn)成本﹣- A 產(chǎn)品 229600 -- B 產(chǎn)品 200200 制造費用 44800 管理費用 29400 貸：應(yīng)付職工薪酬﹣﹣職工福利 504000
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你好，第一個hi發(fā)放時，第2是計提時的分錄
2024 05/11 16:21
84785005 
2024 05/11 17:00
每個會計分錄都有計提嗎？按我的理解，是計算并提取了這個數(shù)字，然后劃入某個賬面的過程成為計提，我不知道有沒有理解錯誤
暖暖老師 
2024 05/11 17:00
你的理解是對的，沒有問題的
84785005
2024 05/11 17:03
每個會計分錄都有計提嗎？
84785005
2024 05/11 17:04
哦，第二個是做分錄時會計師自己的計算過程，對嗎？
暖暖老師
2024 05/11 17:04
不是哦，工資這種的才有計提的
84785005
2024 05/11 17:15
我查了一下，好像是應(yīng)該支付但還沒有支付的時候需要計提。一般需要計提的是累計折舊、應(yīng)付職工薪酬、長期待攤費用、預(yù)付款項，應(yīng)該沒別的科目需要計提了吧？
暖暖老師
2024 05/11 17:24
是的，你說的是正確的
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