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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司如果趁原材料便宜大量的囤原材料，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅過(guò)多，如果控制稅負(fù)只認(rèn)證一部分，庫(kù)存又和實(shí)際差距太大，怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這樣操作嘛，庫(kù)存是真實(shí)的，只是進(jìn)項(xiàng)稅改一個(gè)科目
先做到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
05/10 17:25
84784991 
05/10 17:29
就是說(shuō)先把存貨都入賬，只是不認(rèn)證，什么時(shí)候認(rèn)證什么時(shí)候在做您說(shuō)的這步是吧，這么做稅局認(rèn)可嗎
廖君老師 
05/10 17:31
您好，放心，都是這么操作的，我們公司大著呢
84784991
05/10 17:38
那做這兩步附的原始憑證是啥，待認(rèn)證的時(shí)候后面附材料發(fā)票，認(rèn)證時(shí)候呢，？這個(gè)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證，還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證？我看了看預(yù)置的科目都沒有待認(rèn)證這個(gè)，自己加嗎？
廖君老師
05/10 17:41
您好，借：庫(kù)存商品??應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付
這個(gè)附件是發(fā)票，合同，送貨單等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
這個(gè)附件是我們勾選的統(tǒng)計(jì)表呀
84784991
05/10 17:45
再確定一下這個(gè)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證，還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證，這個(gè)二級(jí)得我手動(dòng)添加是吧
廖君老師
05/10 17:47
您好，不好意思，這個(gè)問(wèn)題忘記回復(fù)了，
“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目（處于待認(rèn)證狀態(tài)的進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證后轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額）
您用? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證 也可以的，只是一個(gè)過(guò)渡科目，方便核對(duì)
84784991
05/10 17:51
如果我不這么弄，會(huì)導(dǎo)致財(cái)報(bào)預(yù)付賬款數(shù)額很大，這樣是不是就有風(fēng)險(xiǎn)
廖君老師
05/10 17:52
您好，是的，現(xiàn)在買方市場(chǎng)，另外有問(wèn)題是報(bào)表失真，存貨在，賬上沒有
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