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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下，是不是社保，個稅，工資都要計(jì)提，還要一起計(jì)提。第二個元轉(zhuǎn)款呢
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你好，同學(xué)
是的，要計(jì)提的
先計(jì)提，再發(fā)放
05/10 13:26
84784980 
05/10 13:27
那計(jì)提怎么做分錄呢，而且社保和個稅金額不確定，要下個月買了才曉得，怎么做金額呢？
冉老師 
05/10 13:28
計(jì)提個稅是含在工資里面的?
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
84784980
05/10 13:35
意思就扣個稅的時候。怎么充應(yīng)付職工薪酬，怎么做分錄呢
84784980
05/10 13:35
就是你說下計(jì)提工資，社保，個稅，怎么做分錄。然后付個稅，工資，社保又怎么做分錄呢
冉老師
05/10 13:35
發(fā)放工資體現(xiàn)個稅
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
應(yīng)交個人所得稅
繳納個稅
借應(yīng)交個人所得稅
貸銀行存款
84784980
05/10 13:46
那計(jì)提個稅怎么做分錄呢？還有計(jì)提社保？
冉老師
05/10 13:51
計(jì)提個稅是含在工資里面的
借管理費(fèi)用工資＝＝＝包含個稅的
貸應(yīng)付職工薪酬工資
計(jì)提社保
借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保
84784980
05/10 14:02
你好！計(jì)提和交錢付工資是不是這樣做分錄，付工資涉及個稅，那個分錄怎么做呢？
冉老師
05/10 14:03
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)交個人所得稅，
這個的
84784980
05/10 14:04
貸：是不是其他應(yīng)收款呢。那不是計(jì)提還要添加一個科目
冉老師
05/10 14:05
貸：是不是其他應(yīng)收款呢。那不是計(jì)提還要添加一個科目
貸方應(yīng)交個人所得稅的
84784980
05/10 14:07
哦哦，就貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅這樣嗎
84784980
05/10 14:07
這樣就不用計(jì)提個人所得稅了噶
冉老師
05/10 14:08
哦哦，就貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅這樣嗎
是的
冉老師
05/10 14:08
這樣就不用計(jì)提個人所得稅了噶
是的，同學(xué)
84784980
05/10 14:09
是不是付個稅時候，做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅。就不用計(jì)提個人所得稅
冉老師
05/10 14:09
是不是付個稅時候，做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅。就不用計(jì)提個人所得稅
是的
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅。
貸銀行存款
84784980
05/10 14:10
你不是說的個稅包含在工資里的嗎，這樣做分錄就不對呀
冉老師
05/10 14:12
對的，老師給你舉個例子
工資10000，個稅1000，到手9000
借管理費(fèi)用工資10000
貸應(yīng)付職工薪酬工資10000
借應(yīng)付職工薪酬工資10000
貸銀行存款9000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅1000
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅1000
貸銀行存款1000
84784980
05/10 14:20
好的明白了，謝謝老師！那之前發(fā)放工資沒體現(xiàn)個稅的，不是交個稅時候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅，那不是借方多了，不平怎么辦呢，有沒什么簡便的方法
冉老師
05/10 14:21
做一筆調(diào)整分錄
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅
就好了
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