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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我今年收到去年退的款，是員工房租的費(fèi)用，這個(gè)我是用以前年度損益調(diào)整來做嘛，是不是還涉及補(bǔ)交所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，金額不大影響小直接入到今年，不調(diào)整以前年度損益，也不補(bǔ)稅
05/10 10:42
84784982 
05/10 10:46
就是沖減今年的職工福利是嘛，這樣就是有一個(gè)問題，我今年實(shí)際發(fā)生的職工福利只有500，但是退款沖銷的職工福利就有1000，而且員工已經(jīng)辭職，今年不會(huì)再有職工福利發(fā)生，就意味著我這職工福利科目最終會(huì)貸方500，就是最后是負(fù)數(shù)
高輝老師 
05/10 10:51
這個(gè)正常情況沒問題的
84784982
05/10 10:54
這個(gè)正常嗎，哪有福利費(fèi)是負(fù)數(shù)啊，我到時(shí)候?qū)徲?jì)報(bào)告就會(huì)顯示負(fù)數(shù)，匯算清繳管理費(fèi)用那欄豈不是也要填負(fù)數(shù)
高輝老師
05/10 10:57
主要看對(duì)整體報(bào)表影響大吧，可以顯示負(fù)數(shù)的，匯算填寫負(fù)數(shù)是可以的
84784982
05/10 10:58
還有什么其他解決辦法嗎
高輝老師
05/10 10:59
一個(gè)是直接沖減費(fèi)用
再就是用以前年度損益調(diào)整，只有這兩個(gè)，選用以前年度損益調(diào)整，記得更正去年的企業(yè)所得稅申報(bào)，然后再匯算
84784982
05/10 11:02
我可以把剩余的500差額沖減工資嗎，還是收到退款1000就全部沖減工資
高輝老師
05/10 11:05
今年發(fā)生的500正常記的，退款1000元全部沖減 ，余額是顯示-500
84784982
05/10 11:57
余額為啥還顯示-500
高輝老師
05/10 12:01
這樣就是有一個(gè)問題，我今年實(shí)際發(fā)生的職工福利只有500，但是退款沖銷的職工福利就有1000，而且員工已經(jīng)辭職，今年不會(huì)再有職工福利發(fā)生，就意味著我這職工福利科目最終會(huì)貸方500，就是最后是負(fù)數(shù)
我看你說的情況，應(yīng)該是-500的
84784982
05/10 12:04
我是我說管理費(fèi)用職工福利費(fèi)這個(gè)科目，如果沖減其他費(fèi)用，職工福利費(fèi)就不負(fù)數(shù)了，這個(gè)審計(jì)一般會(huì)干涉讓調(diào)嗎，因?yàn)槿ツ曜龅氖锹毠し速M(fèi)
高輝老師
05/10 12:06
那還需要沖減福利費(fèi)的，要一致，
以前分錄
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：其他應(yīng)付等
本次沖銷分錄
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)-1000
貸：其他應(yīng)付等
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