免費(fèi)問答

你好， 全電發(fā)票的紅字沖銷流程主要包括以下步驟： 1.對(duì)于未抵扣的紅字沖銷： ● 登錄電子稅務(wù)局，依次選擇【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】，或在搜索欄輸入【紅字發(fā)票開具】進(jìn)行快速查找。 ● 在主頁(yè)面-常用功能模塊點(diǎn)擊“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”，進(jìn)入新增紅字發(fā)票確認(rèn)信息界面。 ● 錄入查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，在頁(yè)面點(diǎn)擊“選擇”，將選中的藍(lán)字發(fā)票信息自動(dòng)帶入到頁(yè)面。 ● 點(diǎn)擊【提交】按鈕，提示《確認(rèn)單》提交成功。 1.對(duì)于已抵扣的紅字沖銷： ● 當(dāng)受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)或入賬確認(rèn)時(shí)，開票方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》。 ● 受票方在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行信息確認(rèn)后，開票方全額或部分開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。 辦稅人員離職后解除與企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，可以通過以下兩種方式： 1.企業(yè)解除與個(gè)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系： ● 法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在電子稅務(wù)局首頁(yè)選擇“新版登錄”-“企業(yè)業(yè)務(wù)”，輸入稅號(hào)、個(gè)人手機(jī)號(hào)和密碼登錄。 ● 在電子稅務(wù)局首頁(yè)點(diǎn)擊“我的信息”-“賬戶中心”，進(jìn)入“賬戶中心”頁(yè)面后，在左側(cè)點(diǎn)擊“人員權(quán)限管理”-“現(xiàn)有辦稅人員”，在需要?jiǎng)h除的人員右邊點(diǎn)擊“刪除”。 1.個(gè)人解除與企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系： ● 個(gè)人在電子稅務(wù)局選擇“新版登錄”-“自然人業(yè)務(wù)”，輸入身份證號(hào)或手機(jī)號(hào)、密碼登錄。 ● 點(diǎn)擊“我的信息”-“賬戶中心”，點(diǎn)擊左側(cè)“企業(yè)授權(quán)管理”-“已授權(quán)企業(yè)”，然后在右側(cè)選中要?jiǎng)h除的辦稅員，點(diǎn)擊“刪除”。 對(duì)于公司買二送一的開票方式和賬務(wù)處理，主要有兩種方式： 1.單獨(dú)贈(zèng)送： ● 如果贈(zèng)送的商品屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的商品，需要按照分?jǐn)偞_認(rèn)收入的原則來(lái)處理，并確認(rèn)增值稅的銷項(xiàng)稅額。 ● 如果贈(zèng)送的商品不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的商品，則不確認(rèn)收入，商品賬面價(jià)值計(jì)入銷售費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)增值稅的銷項(xiàng)稅額。 1.合并或分拆式開票： ● 合并發(fā)票：將買二送一的商品全部列在同一張發(fā)票上，并在發(fā)票上注明買二送一的優(yōu)惠信息。 ● 分拆式開票：將買二送一的商品分別列在不同的發(fā)票上，其中兩張是正常購(gòu)物所得到貨物對(duì)應(yīng)金額、稅額等詳細(xì)信息，第三張單獨(dú)為贈(zèng)品而設(shè)立，只列出被贈(zèng)與商品及其數(shù)量，并清楚地標(biāo)示“此項(xiàng)為免費(fèi)贈(zèng)品”或類似說(shuō)明。