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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下退回的稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)一直在申報(bào)表掛著280元，先做抵減再轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，可是上期留抵0.12，所以主表填280明減征額自動(dòng)調(diào)成279.88，附表四和減免稅表就只能實(shí)際抵減279.88才申報(bào)得了，表四和減免表余額0.12，可是賬務(wù)處理未交增值稅貸方余額-0.12，借方減免稅280，貸方管理費(fèi)用280，借方管理費(fèi)用280，貸方減免稅280，那未交增值稅0.12，和申報(bào)表表上的減免稅余額怎么做賬？
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你好，這個(gè)減免余額不用做的，如果你以后抵扣了他的話(huà)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅額
借管理費(fèi)用-0.12。
05/09 14:24
84785007 
05/09 14:27
那未交增值稅貸方負(fù)0.12怎么做可以平賬？不然一直在賬上掛著
郭老師 
05/09 14:27
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84785007
05/09 14:30
那摘要是什么呢？
郭老師
05/09 14:30
你好，調(diào)整增值稅就可以的。
84785007
05/09 14:33
關(guān)于這三筆稅的分錄要不要什么附件？
郭老師
05/09 14:35
第一個(gè)是對(duì)方給你開(kāi)的發(fā)票。
郭老師
05/09 14:35
其他的2個(gè)沒(méi)有原始憑證的。
84785007
05/09 14:38
退款的分錄上月已經(jīng)做了，因?yàn)榭缒赀€做了利潤(rùn)調(diào)增，上面轉(zhuǎn)出和抵減、調(diào)整的分錄對(duì)了嗎？
郭老師
05/09 14:38
可以的，這個(gè)不影響。
84785007
05/09 14:49
老師，我理解的是付款并且有發(fā)票時(shí)記費(fèi)用，實(shí)際抵減增值稅時(shí)要調(diào)減費(fèi)用，減少未交增值稅貸方金額，增加未交增值稅的借方對(duì)嗎
郭老師
05/09 14:55
對(duì)的是的，是這么理解的。
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