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問題已解決
老師，購買方4月預付賬款15萬，累計4月跟5月開票金額20萬，已經(jīng)開票超出對方預付給我公司的貨款，要如何做賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款貸預收賬款15萬
借預收賬款20萬
貸主營業(yè)務收入
應交稅費
05/08 22:24
郭老師 
05/08 22:29
預收賬款在借方，有余額50,000表示對方欠了你的
84785000 
05/08 22:30
老師，后面20萬是我公司開票累計金額，開票20萬是從預收賬款15萬扣除，預收賬款是15萬，對方叫我開20萬已經(jīng)累計負數(shù)5萬了，這個負數(shù)5萬也要掛預收賬款嘛？
84785000
05/08 22:33
預收賬款可以掛負數(shù)嗎
郭老師
05/08 23:03
可以
財務報表重分類就可以
84785000
05/08 23:08
財務報表重分類又怎么處理？
郭老師
05/08 23:31
比如應收賬款是100,000，預收賬款是-50,000，那你的應收賬款就改成150,000預收賬款就是零
84785000
05/08 23:37
把負數(shù)的預收賬款50000改成應收賬款是這樣理解嘛老師？
84785000
05/08 23:44
開發(fā)票出去時，借，預收賬款-5萬
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費（銷項稅額）
重分類時，借，應收賬款5萬
貸，預收賬款5萬
老師，是這樣操作嘛？
郭老師
05/08 23:51
對的，是的，賬上不需要處理的，只需要報表重分類就行。
84785000
05/09 00:09
老師我還是有點不理解，賬上不處理的話，報表怎么出得來
郭老師
05/09 06:36
報表自動重分類的
你可以問你軟件售后他們都懂
郭老師
05/09 06:38
財務報表取數(shù)規(guī)則。這個應收賬款，它是根據(jù)應收賬款借方明細加預收賬款借方明細來填寫
84785000
05/09 07:57
好的，謝謝老師的指導
郭老師
05/09 07:59
不用客氣，工作愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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