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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳需要補(bǔ)稅，去年預(yù)繳所得稅還有剩余5000元沒(méi)有抵，現(xiàn)在匯算后還需要補(bǔ)交600元，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
用去年所得稅直接抵扣了嗎？
2024 05/08 17:32
84785007 
2024 05/08 17:38
抵了5000元后還要補(bǔ)交600元，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師 
2024 05/08 17:40
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)5600
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5600
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸，銀行存款600。
84785007
2024 05/08 17:41
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是直接計(jì)入當(dāng)期損益嗎？不用所得稅費(fèi)用科目？
郭老師
2024 05/08 17:42
未來(lái)適用房的所得稅費(fèi)用或是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)都行
84785007
2024 05/08 17:45
意思可以這樣做嗎
借:所得稅費(fèi)用5600 貸:應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5600 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸，銀行存款600
郭老師
2024 05/08 17:46
是的對(duì)的，可以這么做的
84785007
2024 05/08 17:51
那利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用也含得有匯算清繳補(bǔ)交的這筆所得稅，沒(méi)有什么影響吧？
郭老師
2024 05/08 17:54
是的對(duì)的，沒(méi)有影響的。
84785007
2024 05/08 18:10
利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用含這筆匯算補(bǔ)交的話，本年所得稅累計(jì)金額就不等于利潤(rùn)總額*5%，差額就是多了匯算清繳補(bǔ)交的這筆，沒(méi)問(wèn)題吧？
郭老師
2024 05/08 18:12
你好
沒(méi)有關(guān)系的，可以的。
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