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我們是小規(guī)模納稅人，開具了全電專票，在金蝶軟件里面應該怎么做賬呢？
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你好，小規(guī)模納稅人，開具了全電專票，分錄是
借：應收賬款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅
05/08 15:57
84784980 
05/08 16:06
不用做銷項的嗎？
鄒老師 
05/08 16:07
你好，因為是小規(guī)模納稅人，增值稅是計入：應交稅費—應交增值稅
而不需要像一般納稅人那樣計入：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）明細的?
84784980
05/08 16:14
也就是不需要做進項和銷項的一進一出？
鄒老師
05/08 16:16
你好，需要根據進項稅額，銷項稅額和上期留抵稅額，做相應的結轉分錄?
84784980
05/09 00:06
但是小規(guī)模納稅人，增值稅不都是直接計入應交稅費-應交增值稅，要怎么做結轉呢？
鄒老師
05/09 07:55
你好，小規(guī)模納稅人的增值稅，不需要結轉
發(fā)生的時候，計入?應交稅費-應交增值稅? ?的貸方
繳納或者減免的時候，計入??應交稅費-應交增值稅? 的借方
84784980
05/09 08:40
開具了專票也是一樣的做賬？
鄒老師
05/09 08:40
你好，是的，是這樣的
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