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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，請(qǐng)問2023年清理了一項(xiàng)固定資產(chǎn)，匯算清繳時(shí)，A105080表原值包含清理的固定資產(chǎn)原值嗎，同時(shí)，本年累計(jì)折舊應(yīng)該是填本年該科目貸方余額，還是貸方減借方余額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
A105080表原值不包含清理的固定資產(chǎn)原值
本年累計(jì)折舊應(yīng)該是填本年該科目貸方余額
05/08 13:47
冉老師 
05/08 13:48
本年累計(jì)折舊應(yīng)該是填貸方減借方余額
84784969 
05/08 13:51
那就是本年累計(jì)折舊金額會(huì)比實(shí)際計(jì)提的貸方金額小，因?yàn)榍謇頃r(shí)沖減計(jì)提過的折舊
冉老師
05/08 13:51
本年累計(jì)折舊金額會(huì)比實(shí)際計(jì)提的貸方金額小，因?yàn)榍謇頃r(shí)沖減計(jì)提過的折舊
是的
84784969
05/08 13:52
那我這出現(xiàn)了負(fù)數(shù)怎么辦呢
84784969
05/08 13:52
就填負(fù)數(shù)嗎
84784969
05/08 13:53
沖減的比本年計(jì)提的多
冉老師
05/08 13:53
老師給你寫一下思路
冉老師
05/08 13:54
本年計(jì)提的，按照不含這個(gè)資產(chǎn)，其他資產(chǎn)計(jì)提年度金額
冉老師
05/08 13:54
累計(jì)折舊是不含這個(gè)資產(chǎn)，其他資產(chǎn)端 累計(jì)折舊余額
冉老師
05/08 13:54
這樣的話，不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的
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