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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我們是供暖公司，公司之前有幾個(gè)小區(qū)是其他單位供暖的，后來(lái)移交給了我們包括未收回的暖氣費(fèi)，現(xiàn)在的問(wèn)題是他移交我們后，我們沒(méi)用把這些欠費(fèi)給掛賬，但收回的暖氣費(fèi)我們做賬，有的下了往年欠費(fèi)，現(xiàn)在補(bǔ)掛賬的話需要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.核實(shí)欠費(fèi)情況：需要核實(shí)未收回的暖氣費(fèi)的具體金額和欠費(fèi)用戶。這可能需要與移交單位進(jìn)行詳細(xì)的溝通和確認(rèn)，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
2.編制補(bǔ)掛賬分錄：根據(jù)核實(shí)后的欠費(fèi)情況，編制補(bǔ)掛賬的會(huì)計(jì)分錄?？梢栽凇皯?yīng)收賬款”科目下增設(shè)一個(gè)“未收回暖氣費(fèi)”的子科目，用于記錄這些欠費(fèi)。分錄可以如下：借：應(yīng)收賬款 - 未收回暖氣費(fèi)貸：營(yíng)業(yè)收入（或其他適當(dāng)?shù)氖杖肟颇浚? 3.處理已收回的暖氣費(fèi)：對(duì)于已經(jīng)收回的暖氣費(fèi)，如果已經(jīng)計(jì)入了往年的欠費(fèi)，則需要在相應(yīng)的賬目中進(jìn)行調(diào)整。具體分錄可能如下：借：銀行存款（或其他適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金科目）貸：應(yīng)收賬款 - 未收回暖氣費(fèi)（沖銷原掛賬金額）如果之前已將這部分收入計(jì)入了往年欠費(fèi)，則還需要調(diào)整相應(yīng)的收入科目。
4.更新財(cái)務(wù)報(bào)表：完成上述會(huì)計(jì)處理后，需要更新相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，以反映這些調(diào)整。
05/08 13:32
84784988 
05/08 13:36
老師，這樣調(diào)整后對(duì)以前年度的收入會(huì)有影響的，而且本身以前年度就要欠，這樣會(huì)涉及三四個(gè)年度的賬
樸老師 
05/08 13:40
同學(xué)你好
跨年的話是這樣
84784988
05/08 14:06
我們掛欠費(fèi)是借：應(yīng)收賬款/往年欠費(fèi)，貸，：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
收回時(shí)做了借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
本身應(yīng)收下面也有往年欠費(fèi)，能不能就只補(bǔ)掛欠費(fèi)，不調(diào)整欠費(fèi)的下賬呢
樸老師
05/08 14:09
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784988
05/08 14:16
現(xiàn)在補(bǔ)掛以前年度的欠費(fèi)，就會(huì)導(dǎo)致今年的收入偏大了，這樣會(huì)導(dǎo)致公司盈利，這要怎么處理比較好呢
樸老師
05/08 14:21
同學(xué)你好
做跨年調(diào)整的就可以
84784988
05/08 14:36
老師，跨年調(diào)整的怎么做
樸老師
05/08 14:41
借應(yīng)收
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益 調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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