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問題已解決
收到分包結(jié)算單，做入工程施工-人工費(fèi)，那收到分包開的發(fā)票，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)付帳款貸工程施工人工費(fèi)
借工程施工人工費(fèi)
貸應(yīng)付賬款
05/07 23:57
84785046 
05/08 06:56
老師，請寫每一個(gè)分錄加上數(shù)字，如1.收到分包結(jié)算單：2.收到發(fā)票3.付款，還有如果收到結(jié)算和發(fā)票及付款數(shù)額不一致怎么處理？不知道我講清楚沒有，請老師詳細(xì)回答？
郭老師 
05/08 06:59
1
借工程施工人工費(fèi)貸應(yīng)付賬款100，
2
借應(yīng)付賬款100
貸工程施工人工費(fèi)100
借工程施工人工費(fèi)300
貸，應(yīng)付賬款300
3
借應(yīng)付賬款300貸銀行存款
84785046
05/08 07:50
那就是沖掉原來結(jié)算，用發(fā)票做，那最終工程施工的借方就是發(fā)票總額？上述問題對(duì)甲方的123分錄也請寫出，謝謝
郭老師
05/08 07:53
是啊
借銀行存款
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
開了發(fā)票
借，工程施工工資，
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸，銀行
借工程結(jié)算貸，主營業(yè)務(wù)收入、
借主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工。
84785046
05/08 08:14
老師沒看懂，1.給甲方開發(fā)票2.收到甲方結(jié)算單3.甲方付款分錄分別怎么做？購買的材料是否需要結(jié)算，如果不結(jié)算，收到材料的分錄和付材料款的分錄各怎么做？
郭老師
05/08 08:16
借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借，工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬、工資，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工，
借銀行存款，貸，應(yīng)收賬款
上面寫的是人工費(fèi)，那你分包給他的時(shí)候是包工包料還是怎么了？
84785046
05/08 08:29
老師我不明白收甲方結(jié)算單時(shí)，為什么是借工程施工，貸應(yīng)付職工薪酬，工程結(jié)算去哪里了？還有我說的分包是純勞務(wù)，材料是材料供應(yīng)商提供，所以我想知道分錄怎么做？
郭老師
05/08 08:32
你好，你收到他的結(jié)算單，因?yàn)槟悻F(xiàn)在沒有確認(rèn)收入，所以做工程施工里面。這個(gè)是成本歸集科目計(jì)提的工資，那人工費(fèi)那是工資，不是你單位的成本嗎？工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入里面了。如果你先發(fā)生了人工費(fèi)結(jié)算單，然后后期再給人家開發(fā)票，采用到工程結(jié)算。
郭老師
05/08 08:33
材料你們單位沒有用，那就做不上，和你單位沒有關(guān)系。
84785046
05/08 09:54
不知道我沒說清楚還是，工程施工是我的成本歸集科目，我是乙方收到甲方的工程量計(jì)價(jià)單不做工程結(jié)算，做到工程施工是不對(duì)的。1.我給甲方開票500借應(yīng)收500,貸什么科目？2.甲方確認(rèn)工程量計(jì)價(jià)單800（結(jié)算單）借什么科目貸工程結(jié)算800? ?3.甲方付款借銀行500,貸應(yīng)收500。請補(bǔ)充完整分錄，如有錯(cuò)誤請更正，對(duì)話次數(shù)有限，請老師認(rèn)真看題謝謝老師
郭老師
05/08 10:03
1.我給甲方開票500借應(yīng)收500,貸什么科目？
借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算
郭老師
05/08 10:03
甲方確認(rèn)工程量計(jì)價(jià)單800（結(jié)算單）借什么科目貸工程結(jié)算800
借工程施工貸、應(yīng)付賬款。
郭老師
05/08 10:04
3.甲方付款借銀行500,貸應(yīng)收500。
甲借應(yīng)付賬款、貸、銀行存款
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