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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，4月初申報(bào)3月賬務(wù)，代扣2月個(gè)稅100元，4月賬務(wù)發(fā)放3月工資5000元，計(jì)提4月工資5000元，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄?。?/p>
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4月申報(bào)3月的工資，應(yīng)該要扣3月個(gè)稅，關(guān)于工資計(jì)提發(fā)放，我給您一個(gè)會(huì)計(jì)分錄 ：
1，計(jì)提工資：
計(jì)提：借：管理費(fèi)用（或者銷售費(fèi)用）-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 其他應(yīng)收款-個(gè)稅
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
繳納社保：借：管理費(fèi)用-社保單位部分
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
05/07 16:24
84784989 
05/07 16:32
我3月計(jì)提的工資我有個(gè)疑問，為何企業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用計(jì)提的數(shù)字，要包括個(gè)人部分的社保和代扣的個(gè)稅呢
若麗老師 
05/07 16:39
您好，社保的一般當(dāng)月買當(dāng)月的，可以不用計(jì)提單位部分，實(shí)際發(fā)生時(shí)直接入費(fèi)用，但是個(gè)人部分需要發(fā)放時(shí)扣出，我這套分錄是整體來入賬的，您也可以簡(jiǎn)化處理
84784989
05/07 16:44
怎么簡(jiǎn)化啊，不懂
84784989
05/07 16:46
計(jì)提工資的時(shí)候借方管理費(fèi)用，應(yīng)該是發(fā)放到員工手里的工資吧
若麗老師
05/07 16:52
發(fā)放3月工資：會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅和社保? ?貸：銀行存款? ? ? 計(jì)提4月工資：? 借：管理費(fèi)用-工資? ? 銷售費(fèi)用-工資? ? 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保? ? ?其他應(yīng)收款-個(gè)稅? ? ?應(yīng)付職工薪酬? ?；??
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