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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司收到融資貸款的利息和擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼，這個入哪個科目呢？需要繳納增值稅嗎？
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您好，在我們實(shí)際操作中，貸款貼息一般是沖減了當(dāng)期的貸款財(cái)務(wù)費(fèi)用
05/07 15:52
若麗老師 
05/07 15:53
財(cái)政貼息不需要繳納增值稅
84785035 
05/07 15:54
那擔(dān)保費(fèi)呢？我再咨詢下其它老師
若麗老師
05/07 15:57
擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼也免征增值稅
若麗老師
05/07 15:57
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行農(nóng)戶、小微企業(yè)和個體工商戶融資擔(dān)保增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第18號）第一項(xiàng)規(guī)定 納稅人為農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔(dān)保取得的擔(dān)保費(fèi)收入，以及為上述融資擔(dān)保(以下稱原擔(dān)保)提供再擔(dān)保取得的再擔(dān)保費(fèi)收入，免征增值稅。
84785035
05/07 16:05
那我可以記到營業(yè)外入嗎？期初性質(zhì)和沖減費(fèi)用一樣，
若麗老師
05/07 16:07
您好，可以計(jì)入其他收益里面，政府補(bǔ)貼與日常經(jīng)營無關(guān)的才計(jì)營業(yè)外收入
84785035
05/07 18:18
老師那企業(yè)收到的銷售軟件產(chǎn)品增值稅稅負(fù)超過3%部分即征即退，這個又需要繳納增值稅不呢？
若麗老師
05/07 18:22
您好，即征即退增值稅不需要繳納增值稅，需要繳納所得稅。
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