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老師,我公司收到融資貸款的利息和擔保費補貼,這個入哪個科目呢?需要繳納增值稅嗎?
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速問速答您好,在我們實際操作中,貸款貼息一般是沖減了當期的貸款財務費用
05/07 15:52
若麗老師
05/07 15:53
財政貼息不需要繳納增值稅
84785035
05/07 15:54
那擔保費呢?我再咨詢下其它老師
若麗老師
05/07 15:57
擔保費補貼也免征增值稅
若麗老師
05/07 15:57
根據(jù)《財政部 稅務總局關于延續(xù)執(zhí)行農戶、小微企業(yè)和個體工商戶融資擔保增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第18號)第一項規(guī)定 納稅人為農戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔保取得的擔保費收入,以及為上述融資擔保(以下稱原擔保)提供再擔保取得的再擔保費收入,免征增值稅。
84785035
05/07 16:05
那我可以記到營業(yè)外入嗎?期初性質和沖減費用一樣,
若麗老師
05/07 16:07
您好,可以計入其他收益里面,政府補貼與日常經營無關的才計營業(yè)外收入
84785035
05/07 18:18
老師那企業(yè)收到的銷售軟件產品增值稅稅負超過3%部分即征即退,這個又需要繳納增值稅不呢?
若麗老師
05/07 18:22
您好,即征即退增值稅不需要繳納增值稅,需要繳納所得稅。
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