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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，這個(gè)怎么做賬做分錄呢？開出去的增值稅普票？
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借應(yīng)收賬款或是銀行存款300
貸，主營業(yè)務(wù)收入297.03，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅2.97。
05/07 13:06
84785021 
05/07 13:08
它這是收銀臺上收到的錢開的發(fā)票，怎么做分錄
郭老師 
05/07 13:10
你好，收到了錢，那就是銀行存款。借銀行存款300貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785021
05/07 13:14
那摘要咋寫，這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入是多少？4月份的？
郭老師
05/07 13:16
你好，19668.44-79.2，按照這個(gè)來。也就是后面的19589.24。
84785021
05/07 13:28
分錄對嗎
郭老師
05/07 13:30
可以的，可以這么做的。
84785021
05/07 13:31
不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？
郭老師
05/07 13:35
那你就選擇應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅這一個(gè)。如果選擇不了的話，你就用銷項(xiàng)。
84785021
05/07 13:37
選不了啊？但是有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，但這不是一般納稅人的嗎
郭老師
05/07 13:38
那你就自己增加一個(gè)三級科目，小規(guī)模使用，在應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅后面增加。你選不了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，那你只能選一個(gè)其他的不是嗎？減免稅款也是一般納稅人使用的。小規(guī)模就一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785021
05/07 13:42
但是我看財(cái)務(wù)總監(jiān)他做的三月份的賬是這么做的呀
郭老師
05/07 13:43
你好，那他就是沒有合適的，他就選擇了這一個(gè)。但是小規(guī)模應(yīng)該用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
84785021
05/07 14:38
是不是因?yàn)?%減按1%繳稅，所以就用了這個(gè)科目
郭老師
05/07 14:39
和這個(gè)沒有關(guān)系，小規(guī)模它就一個(gè)科目。
郭老師
05/07 14:39
又不是單獨(dú)減免的2%，即使減免了2%，他也不用這個(gè)科目。
84785021
05/07 14:41
那我就不懂了，為啥是
郭老師
05/07 14:41
因?yàn)樗麤]有一個(gè)二級科目，所以只有這一個(gè)二級科目能用。
84785021
05/07 14:44
你看下，用這個(gè)可以嗎
郭老師
05/07 14:50
可以的，可以這么做的。
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