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問題已解決
老師請教一下，會算清繳補繳的所得稅如何做憑證，提取了法定盈余公積的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
05/07 11:05
84785020 
05/07 11:08
需不需要：借：盈余公積-法定盈余公積? 貸：利潤分配-未分配利潤
84785020
05/07 11:08
當(dāng)時是提取了法定盈余公積的
宋生老師 
05/07 11:09
你好，這個可以不用了
宋生老師
05/07 11:10
不過，如果嚴格按正規(guī)的操作，確實是要沖減。因為利潤沒那么多，屬于多計提了
84785020
05/07 11:10
好的，謝謝老師
84785020
05/07 11:11
金額不大
84785020
05/07 11:11
如果這樣做了之后還要調(diào)整報表，也要改賬套的期初金額對吧？
宋生老師
05/07 11:13
你好，是的，是要改期初數(shù)。
84785020
05/07 11:15
好的，金額也不大，那就不弄了
宋生老師
05/07 11:19
你好！是的，因為這個不影響
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