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發(fā)現(xiàn)去年預付電費在拿到電力公司開具發(fā)票后應計入管理費用10000元錯計入其他科目，今年3月份發(fā)現(xiàn)錯誤后沖銷錯誤會計分錄后，重新編制會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整10000 貸：預付賬款 10000期末：借：利潤分配-未分配利潤10000 貸：以前年度損益10000這樣是對的嗎？
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你好，是這樣做賬務處理的
2018 04/17 19:27
84784954 
2018 04/17 19:30
可是資產(chǎn)負債表未分配利潤和利潤表凈利潤剛好相差這10000元。怎么調(diào)整呢？
鄒老師 
2018 04/17 19:33
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
你好，符合這個勾稽關系就可以的
84784954
2018 04/17 19:34
申報季度報表不用修改報表嗎？
鄒老師
2018 04/17 19:34
你好，按調(diào)整之后的未分配利潤數(shù)據(jù)填寫就是了
84784954
2018 04/17 19:49
資產(chǎn)負債表內(nèi)資產(chǎn)期末數(shù)和負債期末數(shù)怎樣調(diào)整？
鄒老師
2018 04/17 19:50
你好，預付賬款減少10000，負債不做變動的
84784954
2018 04/17 20:03
請老師幫我看看具體應該怎么在資產(chǎn)負債表上調(diào)整
鄒老師
2018 04/17 20:05
你好，在沒有做這個分錄之前數(shù)據(jù) 的基礎上，預付賬款減少10000，未分配利潤減少1萬
84784954
2018 04/17 20:08
有一個
鄒老師
2018 04/17 20:12
你好，還有什么疑問嗎
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