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遞延所得稅資產(chǎn)只有確認(rèn)過，多交過，才可以后面抵稅嗎
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差不多吧，遞延所得稅資產(chǎn)是當(dāng)前作了納稅調(diào)整，后期要做納稅條件可以減少繳納企業(yè)所得稅，
05/05 13:57
84784979 
05/05 14:15
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅，這個公式不適用于某年對嗎，總的來看，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅，對嗎？所有的遞延的都會調(diào)平，只是中間過度科目。
84784979
05/05 14:16
我也不知道我問的對不對
吳衛(wèi)東老師 
05/05 14:18
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅。這個所得稅費(fèi)用影響的是會計上的稅后利潤，應(yīng)交所得稅反應(yīng)的是應(yīng)該實(shí)際交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的所得稅。確認(rèn)的遞延所得稅在長期來看都會歸為0,因為確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是本期作了納稅調(diào)增，后期要做納稅調(diào)減。所以長期來看總的對所得稅是沒有影響，但是會影響當(dāng)期的應(yīng)交所得稅
84784979
05/05 14:29
謝謝老師，自己瞎琢磨不太確定的內(nèi)容，今天確定了，感謝
吳衛(wèi)東老師
05/05 15:48
不客氣，希望能對您理解有所幫助
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