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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，為什么補(bǔ)計提上年度工資稅會無差異，而沖減上年度多計提的工資稅會就有差異呢？
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都有差異的，補(bǔ)計提的話，需要納稅調(diào)減
然后沖的話，納稅調(diào)增。
05/01 20:06
84784959 
05/02 09:00
書上是這么寫的啊
郭老師 
05/02 09:03
你好
截圖發(fā)來看下的
84784959
05/02 11:02
上面寫的是補(bǔ)計提稅會無差異
郭老師
05/02 11:07
你好，他說的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則未來適用法的，但是這種情況下最好不要這么做，因?yàn)槟闵陥髠€稅，自然人電子稅務(wù)局和你的職工薪酬明細(xì)表比對。
84784959
05/02 11:51
這也是按稅法要求這么做的
郭老師
05/02 11:52
你好，可以這么做，但是實(shí)際中這種方法行不通，很有可能稅務(wù)局會找你
84784959
05/02 11:52
申報個稅是按實(shí)際發(fā)放的比對也沒有錯啊
郭老師
05/02 11:54
你好，你第一年沒有調(diào)整申報個稅是100，然后職工薪酬明細(xì)表填寫的是80不是嗎？你少多了幾題呀？這個能看懂吧，然后你第二年工資還是100，你職工薪酬明細(xì)單是120啊，怎么會沒有關(guān)系啊你申報的和職工薪酬明細(xì)單里面不一樣啊，影響你抵扣
84784959
05/02 11:54
和你計提的沒有關(guān)系
84784959
05/02 11:55
100是計提的工資
郭老師
05/02 11:55
你沒有理解
第一年集體80
實(shí)際100
你申報的100
少計提了20啊
84784959
05/02 11:56
我實(shí)際應(yīng)發(fā)90萬，我是按應(yīng)發(fā)90萬來申報
郭老師
05/02 12:00
少計提了不是嗎？你記提的不到90，低于90呀
得按照你計提的來抵扣所得稅。
郭老師
05/02 12:00
因?yàn)槎悏K沒有差異，所以你賬上坐了80。你職工薪酬明細(xì)表也得按照80來申報。
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