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外購原材料--批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)20萬元,取得貨運(yùn)發(fā)票,當(dāng)月基建工程領(lǐng)用外購材料 20%,20%為啥不考慮
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速問速答同學(xué)您好,您能把問題描述的多一點(diǎn)嗎?
04/30 17:15
84785042
04/30 17:16
這不是計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,34+20*9%,領(lǐng)用20%為啥不考慮進(jìn)項(xiàng)
王小龍老師
04/30 17:20
同學(xué)您好,您是想問,計(jì)算增值稅的時(shí)候,直接用了34萬計(jì)算,而不是用34*20%計(jì)算?是這個(gè)意思嗎?
84785042
04/30 17:22
是的,這個(gè)是因?yàn)槭裁?/div>
王小龍老師
04/30 17:23
同學(xué)您好,增值稅的計(jì)算,是只要有專票就可以抵扣,跟這個(gè)貨物有沒有使用,沒有一點(diǎn)關(guān)系,咱們叫以票控稅,只要有發(fā)票,就可以抵。
84785042
04/30 17:24
不是說外購的用于集體福利不得抵扣嗎
王小龍老師
04/30 17:26
是的,外購的用于集體福利不得抵扣,但是您上面的條件里,沒有指明是集體福利
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