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老師 報(bào)表A107074第一欄小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅金額怎么出來(lái)的

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：04/30 15:06
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森林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，所得稅應(yīng)該是優(yōu)惠下來(lái)是5%，正常稅率是25%，所以是兩個(gè)相減的差
04/30 15:07
84785012
04/30 15:08
是用收入*稅率的差額嗎？
森林老師
04/30 15:08
同學(xué)你好，發(fā)理解對(duì)的
84785012
04/30 15:11
還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么
森林老師
04/30 15:12
?業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的0.5%”舉例說(shuō)明： 收入是100000，收入的0.5%=100000*0.5%=500，分以下情況看 1、當(dāng)期招待費(fèi)是2000元 2000*60%=1200元， 500小于1200元，所以當(dāng)期最多可以扣除500元，所以我們要調(diào)減招待費(fèi)，實(shí)際只能扣除500元，而不是2000元。 2、當(dāng)期招待費(fèi)是200元 200*60%=120元， 500大于120元，所以當(dāng)期最多可以扣除120元，而不是實(shí)際發(fā)生額200元。匯算清繳調(diào)減費(fèi)用80元。
84785012
04/30 15:27
就是屬低計(jì)量吧
84785012
04/30 15:30
屬高計(jì)量
森林老師
04/30 15:39
哪個(gè)低用哪個(gè)金額 進(jìn)行
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