問(wèn)題已解決

老師好，我公司發(fā)生一筆研發(fā)用機(jī)器設(shè)備的維修費(fèi)，費(fèi)用為3萬(wàn)，但是該費(fèi)用實(shí)際是一整年的，如果按照待攤費(fèi)用分?jǐn)偟矫總€(gè)月的項(xiàng)目上，在付款時(shí)和實(shí)際攤銷時(shí)分別該怎么記賬呢

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：04/30 15:04
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款 30,000元?? 貸：銀行存款 30,000元 借：管理費(fèi)用 2,500元（30,000元 ÷ 12個(gè)月）?? 貸：預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款 2,500元
04/30 15:08
84784982
04/30 15:12
那稅費(fèi)金額呢，也是在攤銷時(shí)一起分?jǐn)倖?/div>
樸老師
04/30 15:14
你收到的是專票嗎 你是一般納稅人嗎
84784982
04/30 15:15
是的，付款時(shí)已經(jīng)收到發(fā)票了
樸老師
04/30 15:21
我是問(wèn)收到的專票嗎 是的話借管理費(fèi)用 借進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款
84784982
04/30 15:25
是專票，但是這個(gè)設(shè)備是我們研發(fā)用的，是不是應(yīng)該這樣做分錄 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 每月實(shí)際攤銷時(shí) 借：研發(fā)支出-直接投入-維修費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款
樸老師
04/30 15:29
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣做的
84784982
04/30 15:30
好的，謝謝老師
樸老師
04/30 15:30
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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