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去年暫估100W 現(xiàn)在沒票 匯算清繳直接調(diào)增交稅，請問分錄怎么做啊
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關(guān)鍵是那個100萬需要以后付款不？
04/28 17:01
84785045 
04/28 17:03
不用付款了
家權(quán)老師 
04/28 17:04
那么直接原分錄紅沖，調(diào)整上年的報表，然后做匯算
84785045
04/28 17:06
去年的報表還要更正申報嗎
家權(quán)老師
04/28 17:07
那個是必須的，因為是虛假暫估，季度申報還得更正
84785045
04/28 17:11
那具體分錄怎么做啊
家權(quán)老師
04/28 17:13
你現(xiàn)在做賬
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤分配-未分配利潤
然后更正上年的報表，按原分錄紅沖調(diào)整報表
84785045
04/28 17:19
老師還有個問題：就是去年有幾個人的工資不應(yīng)該發(fā)，然后去更正申報了 工資也是退回到賬上了
現(xiàn)在的分錄是 借方：銀行
貸方：以前年度損益調(diào)整
借方：以前年度損益調(diào)整
貸方：未分配利潤
這個分錄對嗎
家權(quán)老師
04/28 17:21
調(diào)整去年的
借方：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸方：以前年度損益調(diào)整
借方：以前年度損益調(diào)整
貸方：未分配利潤
84785045
04/28 17:27
是人家退錢了，銀行增加了呀
家權(quán)老師
04/28 17:28
你今年才收到錢的
借方：銀行
貸方：應(yīng)付職工薪酬-工資
84785045
04/28 17:31
就是 在剛才的那個分錄上 多這一筆吧
家權(quán)老師
04/28 17:34
是的，就是那個意思的
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