00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅這三個(gè)科目的用法有啥區(qū)別？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”為應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
進(jìn)項(xiàng)稅是直接入賬了
2024 04/28 16:06
84784987 
2024 04/28 16:28
老師，采購(gòu)原材料發(fā)票到了之后怎么寫分錄？
劉艷紅老師 
2024 04/28 16:29
你的意思是前面沒有收到發(fā)票，暫估入賬了，是吧
84784987
2024 04/28 16:38
借:原材料
進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款，對(duì)嗎老師
劉艷紅老師
2024 04/28 16:39
是的，就是這樣做分錄的
84784987
2024 04/28 16:40
那啥時(shí)候用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？
劉艷紅老師
2024 04/28 16:47
沒有勾選就用待抵扣，后面勾選了就用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
84784987
2024 04/28 16:50
老師，您是不是說(shuō)反了？那發(fā)票剛到用進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)嗎？需要從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
劉艷紅老師
2024 04/28 16:52
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理：借：原材料/庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784987
2024 04/28 16:53
老師，發(fā)票剛到還沒認(rèn)證就待抵扣嗎？
劉艷紅老師
2024 04/28 16:56
是的，先這樣做就可以了
閱讀 3065
描述你的問題，直接向老師提問
396
意見反饋
