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四季度有暫估，匯算清繳時候票沒到，這個賬務怎么處理呢
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你好，對暫估的做納稅調(diào)增處理，有導致補交所得稅嗎？?
04/26 16:51
84784987 
04/26 16:51
是的有所得稅
鄒老師 
04/26 16:52
你好，匯算清繳導致補交所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
84784987
04/26 16:52
我調(diào)整的話，這個財報我四季度怎么弄，
鄒老師
04/26 16:53
你好，無票支出的納稅調(diào)增應納稅所得額，上年的財務報表不需要變動啊?
84784987
04/26 16:54
那年度的跟四季度也是一樣的是嗎
鄒老師
04/26 16:54
你好，是的，是這樣的
84784987
04/26 16:54
就是我匯算清繳的時候需要調(diào)增對吧
鄒老師
04/26 16:55
你好，是的，是這樣的
84784987
04/26 16:56
那我咱估的也得在今年的把去年的沖掉是這樣嗎
84784987
04/26 16:56
借應付咱估 貸以前年度損益調(diào)整這樣對嗎
鄒老師
04/26 16:57
你好，如果取得了發(fā)票，是的。
沖銷的時候，貸方通常是庫存商品或原材料這樣的科目?
84784987
04/26 16:58
匯算清繳之前沒有取得，是不是應該借應付賬款咱估 貸以前年度損益調(diào)整這樣些分錄
84784987
04/26 17:08
是這樣嗎老師
鄒老師
04/26 17:40
你好，沖銷的時候，貸方通常是庫存商品或原材料這樣的科目 （請仔細看我回復的內(nèi)容）
84784987
04/26 17:46
哦，我們是服務行業(yè)，沖減暫估的是服務費，這個怎么做呢，
鄒老師
04/26 17:48
你好，你之前暫估服務費的時候，借方是勞務成本，還是直接計入主營業(yè)務成本?
84784987
04/26 17:54
我暫估的時候的分錄是，借管理費用 暫估 貸 應付賬款 暫估 ，那我匯算清繳之后沖的話 是不是得 借應付賬款 暫估 貸 以前年度損益調(diào)整 ，不是這樣做的話要是怎么寫分錄呢
鄒老師
04/26 17:55
你好，根據(jù)你的描述，是這樣做沖銷分錄?
84784987
04/26 17:55
嗯，好的謝謝老師
鄒老師
04/26 17:56
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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