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庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表 日期：2020年2月15日 時(shí)間：下午5:00 地點(diǎn)：東方公司財(cái)務(wù)部 監(jiān)盤(pán)人員：王東、李艷 出納員：張麗 一、現(xiàn)金實(shí)有數(shù)統(tǒng)計(jì) 幣種 數(shù)量 100元 255張 50元 200張 20元 302張 10元 60張 5元 11張 1元 3張 現(xiàn)金實(shí)有數(shù)總額計(jì)算： 100元 × 255張 = 25,500元 50元 × 200張 = 10,000元 20元 × 302張 = 6,040元 10元 × 60張 = 600元 5元 × 11張 = 55元 1元 × 3張 = 3元 合計(jì)：42,198元 二、未入賬憑證 零星收入憑證：2,300元 職工李紅借差旅費(fèi)：2,000元 職工趙東借款條（未經(jīng)批準(zhǔn)）：1,500元 未入賬憑證金額總計(jì)：2,300元 + 2,000元 + 1,500元 = 5,800元 三、庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)整后的余額 現(xiàn)金實(shí)有數(shù)總額：42,198元 未入賬憑證金額總計(jì)：5,800元 調(diào)整后庫(kù)存現(xiàn)金余額：42,198元 + 5,800元 = 47,998元 四、比較與差異分析 現(xiàn)金日記賬余額：45,998元 調(diào)整后庫(kù)存現(xiàn)金余額：47,998元 差異金額：47,998元 - 45,998元 = 2,000元（現(xiàn)金溢余） 五、差異原因分析及處理建議 差異原因分析： 根據(jù)監(jiān)盤(pán)結(jié)果，庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額比現(xiàn)金日記賬余額多出2,000元。這可能是由于部分收入憑證未及時(shí)入賬，或者現(xiàn)金日記賬記錄有誤。同時(shí)，由于發(fā)現(xiàn)職工趙東的借款條未經(jīng)批準(zhǔn)且未說(shuō)明用途，需要進(jìn)一步核實(shí)該筆款項(xiàng)的性質(zhì)和處理方式。 處理建議： 對(duì)于未入賬的零星收入憑證、職工李紅借差旅費(fèi)憑證，應(yīng)盡快補(bǔ)記入賬，確保現(xiàn)金日記賬的準(zhǔn)確性。 對(duì)于職工趙東的借款條，需與當(dāng)事人核實(shí)款項(xiàng)性質(zhì)，如確為不合理支出，應(yīng)予以追回；如確需借款，應(yīng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)并經(jīng)批準(zhǔn)后入賬。 重新核對(duì)現(xiàn)金日記賬，查找是否有其他記錄錯(cuò)誤或遺漏，確?，F(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額一致。 監(jiān)盤(pán)人員簽字：王東、李艷 出納員簽字：張麗