职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表
日期:2020年2月15日(chéng)n時(shí)間:下午5:00
地點(diǎn):東方公司財(cái)務(wù)部
監(jiān)盤(pán)人員:王東、李艷
出納員:張麗
一、現(xiàn)金實(shí)有數(shù)統(tǒng)計(jì)
幣種 數(shù)量
100元 255張
50元 200張
20元 302張
10元 60張
5元 11張
1元 3張
現(xiàn)金實(shí)有數(shù)總額計(jì)算:
100元 × 255張 = 25,500元
50元 × 200張 = 10,000元
20元 × 302張 = 6,040元
10元 × 60張 = 600元
5元 × 11張 = 55元
1元 × 3張 = 3元
合計(jì):42,198元
二、未入賬憑證
零星收入憑證:2,300元
職工李紅借差旅費(fèi):2,000元
職工趙東借款條(未經(jīng)批準(zhǔn)):1,500元
未入賬憑證金額總計(jì):2,300元 + 2,000元 + 1,500元 = 5,800元
三、庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)整后的余額
現(xiàn)金實(shí)有數(shù)總額:42,198元
未入賬憑證金額總計(jì):5,800元
調(diào)整后庫(kù)存現(xiàn)金余額:42,198元 + 5,800元 = 47,998元
四、比較與差異分析
現(xiàn)金日記賬余額:45,998元
調(diào)整后庫(kù)存現(xiàn)金余額:47,998元
差異金額:47,998元 - 45,998元 = 2,000元(現(xiàn)金溢余)
五、差異原因分析及處理建議
差異原因分析:
根據(jù)監(jiān)盤(pán)結(jié)果,庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額比現(xiàn)金日記賬余額多出2,000元。這可能是由于部分收入憑證未及時(shí)入賬,或者現(xiàn)金日記賬記錄有誤。同時(shí),由于發(fā)現(xiàn)職工趙東的借款條未經(jīng)批準(zhǔn)且未說(shuō)明用途,需要進(jìn)一步核實(shí)該筆款項(xiàng)的性質(zhì)和處理方式。
處理建議:
對(duì)于未入賬的零星收入憑證、職工李紅借差旅費(fèi)憑證,應(yīng)盡快補(bǔ)記入賬,確?,F(xiàn)金日記賬的準(zhǔn)確性。
對(duì)于職工趙東的借款條,需與當(dāng)事人核實(shí)款項(xiàng)性質(zhì),如確為不合理支出,應(yīng)予以追回;如確需借款,應(yīng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)并經(jīng)批準(zhǔn)后入賬。
重新核對(duì)現(xiàn)金日記賬,查找是否有其他記錄錯(cuò)誤或遺漏,確保現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額一致。
監(jiān)盤(pán)人員簽字:王東、李艷
出納員簽字:張麗
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/25 17:32
老師,可以按照我發(fā)的那張表填嗎?
不會(huì)填
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/25 18:02
(2)清點(diǎn)時(shí)在保險(xiǎn)柜內(nèi)發(fā)現(xiàn)下列憑證,均已付款,但尚未制證入賬。
①零星收入 2 300 元的憑證尚未人賬。
@ 職工李紅 2020 年 1 月 15 日借差旅費(fèi) 2 000 元,已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
③ 職工趙東借款條一張,日期為 2019 年 10 月 6 日,金額為1500元,未經(jīng)批準(zhǔn),也沒(méi)有說(shuō)明用途。
這些全部是付款嗎?零星收入 2 300 元的憑證尚未人賬,這個(gè)不是未記賬傳票收入金額嗎?
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/25 18:25
零星收入 這個(gè)不是未記賬傳票收入金額嗎? 職工李紅 2020 年 1 月 15 日借差旅費(fèi)這個(gè)不是未記賬傳票支出嗎?金額還有職工趙東借款條不是白條嗎?借款條不是未記賬傳票支出。
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/25 18:27
白條抵庫(kù)金額是1500元,而短款是3800元,對(duì)嗎?
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/25 18:29
白條抵庫(kù)金額是1500元,而短款是4300元,對(duì)嗎?
敏敏老師. ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/26 08:38
報(bào)表至審計(jì)日庫(kù)存現(xiàn)金付出余額:3500元,報(bào)表至審計(jì)日庫(kù)存現(xiàn)金付出余額2300元,報(bào)表日庫(kù)存日現(xiàn)金應(yīng)有余額:40998元
這些全部是付款嗎?是的;零星收入 2 300 元的憑證尚未人賬,這個(gè)不是未記賬傳票收入金額嗎?是未記賬傳票收入金額
白條抵庫(kù)金額是1500元,而短款是3800元,對(duì)嗎?短款3500元