免費(fèi)問(wèn)答

1、辦公樓的計(jì)稅基礎(chǔ)=12000*1.04=12480 少計(jì)提折舊480/20*6/12=12萬(wàn)，利潤(rùn)總額減少12萬(wàn) 2、工會(huì)限額 5000*2%=100，實(shí)際發(fā)生120萬(wàn)，納稅調(diào)增20萬(wàn) 職工福利費(fèi)限額=5000*14%=700萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生870萬(wàn)，納稅調(diào)增170萬(wàn) 職工教育經(jīng)費(fèi)中的 150 萬(wàn)元職工培訓(xùn)費(fèi)允許全額據(jù)實(shí)扣除，剩余部分310萬(wàn)元與扣除限額相比較。職工教育限額=5000*8%=400，實(shí)際發(fā)生310萬(wàn)，不做納稅調(diào)整，業(yè)務(wù)2合計(jì)納稅調(diào)增 20+170=190萬(wàn) 3、營(yíng)業(yè)外支出中稅收滯納金，罰款不允許稅前扣 除，納稅調(diào)增 200+350=550萬(wàn) 根據(jù)以上分析 2022年利潤(rùn)總額=8400-12=8388萬(wàn) 選C 國(guó)債利息收入免稅，納稅調(diào)減300萬(wàn) 調(diào)整后應(yīng)納稅所得額=8388+190+550-300=8828萬(wàn) 選C 國(guó)家鼓勵(lì)的重點(diǎn)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)自獲利年度起，五年免稅，接續(xù)年度減按10% 的稅率征收企業(yè)所得稅 甲公司獲利年度是2019年，2022免稅 選D。