問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn):2023年銀行手續(xù)費(fèi)已經(jīng)記入財(cái)務(wù)費(fèi)用/銀行手續(xù)費(fèi)(做賬的時(shí)候發(fā)票沒(méi)有收到)。在2024年才收到2023年支付的銀行手續(xù)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)2024年怎么做賬呢?
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速問(wèn)速答借財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
04/25 08:54
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04/25 08:55
老師,借方用財(cái)務(wù)費(fèi)用/手續(xù)費(fèi) 紅字?不是用以前年度損益調(diào)整科目嗎?不屬于當(dāng)期的費(fèi)用調(diào)整
東老師
04/25 08:56
對(duì)要是金額很小的話直接這么做賬就成
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04/25 08:57
借:以前年度損益調(diào)整 貸方正數(shù), 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借方正數(shù) ,對(duì)嗎?
東老師
04/25 08:59
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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04/25 09:01
謝謝老師,,老師,是不是只要涉及到損益類科目(不屬于當(dāng)年成本、費(fèi)用的就要用以前年度損益調(diào)增科目呢?)
東老師
04/25 09:02
對(duì),但是比如金額很小的費(fèi)用,直接計(jì)入當(dāng)期損益也可以
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