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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
現(xiàn)在調(diào)整一筆2022年的費(fèi)用調(diào)增 此時(shí)也沒(méi)做去年的匯算清繳 那么這筆費(fèi)用直接并入今年匯算前 是不是可以？
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你好！這個(gè)按正規(guī)的肯定是不可以
04/23 18:46
84785031 
04/23 18:47
那正規(guī)的一個(gè)做法是怎么樣？
宋生老師 
04/23 18:49
你好，，正規(guī)的做法是要在今年做以前年度損益調(diào)整，然后去做22年的匯算，更正匯算清繳的報(bào)表。
84785031
04/23 19:02
更正的是2022年的匯算表 就是去5000表 扣除類(lèi)其他 調(diào)增一筆 這是稅務(wù)處理。那賬務(wù)角度 用以前年度損益調(diào)整 分錄做到哪步呢？調(diào)增的這筆又的交稅 是在當(dāng)下這個(gè)時(shí)點(diǎn)更正完2022年的表就直接交了？而我現(xiàn)在的匯算清繳也沒(méi)做呢？還是說(shuō)企業(yè)所得稅繳納可以合并到本時(shí)點(diǎn)的匯算清繳一起？
宋生老師
04/23 19:03
是合并在一起的了。你現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，這部分一部分影響稅，一部分結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面
84785031
04/23 19:08
更正以前年度匯算表 前 這筆調(diào)增的費(fèi)用的分錄是直接把以前年度損益直接就轉(zhuǎn)平了 因?yàn)槲矣浀谜Ｒ郧澳甓葥p益年末不是才去結(jié)轉(zhuǎn)么？
84785031
04/23 19:09
要是稅款合并一起啦 那不就是相當(dāng)于給并到了今年的匯算清繳啦？
宋生老師
04/23 19:09
你好！你說(shuō)的直接轉(zhuǎn)平了是什么意思？怎么做？
84785031
04/23 19:09
以前年度損益調(diào)整不能有余額 不得轉(zhuǎn)平么
宋生老師
04/23 19:10
你好！是的。所以我上面說(shuō)，這部分一部分影響稅，一部分結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面
84785031
04/23 19:13
假如不管現(xiàn)在的匯算清繳做沒(méi)做 我想知道現(xiàn)在調(diào)增之前的的費(fèi)用 這筆稅款是更正時(shí)候就交了還是和本次匯算清繳稅款一起合并交？
宋生老師
04/23 19:14
你好！你如果是23年的，還沒(méi)有匯算，就跟匯算的時(shí)候一起
84785031
04/23 19:16
說(shuō)的是2022年的呀 23年的話 那不就是正常匯算清繳啦
宋生老師
04/23 19:17
你好！22年的，跟你本次匯算沒(méi)關(guān)系了。本次匯算是23年的了
所以你要修改22年的，現(xiàn)在就的去改22年的匯算。
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