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問題已解決
老師，我們的就只涉及資產(chǎn)，而這個資產(chǎn)超5000萬的原因是，項目墊資，有預付款，占大頭的是未結轉(zhuǎn)的“工程施工”科目，到4千多萬，有幾個項目甲方?jīng)]有撥款，我是按開出工程發(fā)票來結轉(zhuǎn)這個工程施工的，但這樣又導致這個工程施工科目數(shù)多，報表資產(chǎn)超5000萬，根據(jù)圖中的利潤表和資產(chǎn)負債表，你幫忙看一下可以怎么調(diào)啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親，你資產(chǎn)負債表的預收賬款，應收賬款之間；預付賬款、應付賬款之間做了重分類了嗎？
另外，應交稅費是負數(shù)，需要重分類到其他流動資產(chǎn)。如果重分類后再看看資產(chǎn)負債是多少
04/23 17:08
朝朝老師 
04/23 17:09
另外，為什么要調(diào)到5000萬以下？
84784983 
04/23 18:03
老師，我把預收調(diào)到應收款了，這個行不行
84784983
04/23 18:04
因為，我們怕影響后面這個公司享受小微企業(yè)政策優(yōu)惠，
84784983
04/23 18:05
資產(chǎn)負債表的預收賬款，應收賬款之間；預付賬款、應付賬款之間做了重分類是什么意思？還有應交稅費為什么要重分類啊
朝朝老師
04/23 18:16
比如有2個供應商， 預付A供應商100萬余額在借方；預付B供應商80萬，供應商開票120萬，最后預付借方40萬。這種情況下，需要把預付賬款貸方40萬重分類到應付賬款。
如果貴司不存在這種情況，不涉及重分類。
但是，應交稅費出現(xiàn)了負數(shù)，表明有些沒重分類，把明細發(fā)一下，老師看看
朝朝老師
04/23 18:17
先把這些科目重分類正確后，再看看怎么計劃資產(chǎn)負債
84784983
04/23 18:50
老師發(fā)不了電子版文件啊，那個應交稅費出現(xiàn)負數(shù)是應為賬上的進項票大于銷項了，還有預付賬款的，有負數(shù)情況，但是比較少
朝朝老師
04/23 19:02
親，這種情況應該重分類，預付的借方余額為負數(shù)應分類為應付賬款。應交稅費未認證或抵扣的進項稅額應重分類為其他流動資產(chǎn)。重分類后資產(chǎn)和負債會發(fā)生變化
朝朝老師
04/23 19:03
可以截圖看看應交稅費明細
84784983
04/24 10:26
老師，你看一下
84784983
04/24 10:27
我現(xiàn)在把預收的工程款，調(diào)整為：借預收賬款貸應收帳款，應收那里是負數(shù)，你看這樣可以么？
朝朝老師
04/24 10:38
親，發(fā)一下應交稅費科目余額表。不是明細賬
84784983
04/24 10:42
老師，你看一下
84784983
04/24 10:50
老師你看一下
朝朝老師
04/24 10:57
親，重分類是按照這樣的，參考附件圖片
84784983
04/24 11:02
那老師針對我的問題描述情況，和發(fā)的第二張資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)，我能不能做成這樣呢？把預收的工程款，調(diào)整為：借預收賬款貸應收帳款，應收那里是負數(shù)，這樣資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)降到5000萬以下了
朝朝老師
04/24 12:00
親，按照規(guī)定是不能隨便調(diào)整的，應收賬款負數(shù)實質(zhì)是預收賬款。如果調(diào)整成負數(shù)，在未來享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策時，不排除金稅四期系統(tǒng)未來會比對資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)應收賬款有負數(shù)，沒重分類，導致資產(chǎn)降到5000萬以下。
這個如果被查到會補繳稅款和滯納金。
朝朝老師
04/24 12:01
如果想要未來資產(chǎn)降到5000萬以下，想辦法確認收入，把預收賬款給結轉(zhuǎn)掉，把施工成本（存貨）轉(zhuǎn)為營業(yè)成本
84784983
04/24 12:27
老師賬上這么處理這個提前確認收入呢？老板規(guī)劃這個項目每個月開給對方一定數(shù)額的過程發(fā)票
朝朝老師
04/24 12:39
親，如果不滿足收入確認條件，開了發(fā)票就確認收入，這也是有風險的。不查則已，一查就經(jīng)不住。
還有就是預收賬款不少，如果能把預收賬款給對方退回，資產(chǎn)減少，預收減少。其他應付款能付的付掉。當然謝謝都是不利于企業(yè)的方式。綜合考慮吧。
84784983
04/24 15:50
哎，這個季度先這么處理好了，等后期如果沒有銷項發(fā)票，就先不把對應項目目的成本發(fā)票入賬了
朝朝老師
04/30 15:49
材料發(fā)票到了即使不入賬也不會影響資產(chǎn)負債表結構，比如借：工程物資100 貸：預付賬款（銀行存款）100，資產(chǎn)內(nèi)部一增一減不影響資產(chǎn)金額。
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