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直接做賬業(yè)務(wù)招待費(fèi)，那是否還要給客戶代扣個(gè)稅啥的

您好，規(guī)定當(dāng)然是要交20%個(gè)稅的，可工作中誰交呀，稅務(wù)檢查時(shí)，實(shí)在查不出公司的賬有什么問題，就會讓我們補(bǔ)一點(diǎn)這個(gè)個(gè)稅，是去大廳申報(bào)的，不寫客戶的名字

原來是這樣！那我就直接做業(yè)務(wù)招待費(fèi)，然后正常稅前扣除

您好，是的呢，直接入費(fèi)用

小天老師，我還有個(gè)問題，我們公司去年有筆無票支出，可能最近要開票過來了，我馬上面臨匯算清繳，不知道這個(gè)要不要調(diào)增呢

您好，那就調(diào)啦，前后沒幾天的，再說我們匯繳后來了發(fā)票還是可以再更正申報(bào)再調(diào)減的， 政策 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。

要是我不想再更正申報(bào)，調(diào)賬可以嗎，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 10000，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)（無票 ）-10000，然后去年的政策調(diào)整，今年收到票就做今年費(fèi)用，可以嗎

您好，不行的呀，這本來就是去年的費(fèi)用嘛，咱就當(dāng)是匯繳前來的

那就是趕緊開票，這樣我匯算清繳直接這部分就不用調(diào)增了

您好，是的哦，是這么理解的