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老師 小規(guī)模公司預(yù)付的房租未取得發(fā)票，每月的租金怎么做分錄呢？

84784984| 提問時(shí)間：04/23 10:07
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借管理費(fèi)用-租金 貸預(yù)付賬款 你先用收據(jù)入賬
04/23 10:08
84784984
04/23 10:12
公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是商鋪?zhàn)赓U收租，是做借:主營(yíng)業(yè)務(wù)—租金對(duì)嗎？
宋生老師
04/23 10:13
你好！是的，就是這樣了。
84784984
04/23 10:13
分錄:1、借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 2.借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—租金 貸:預(yù)付賬款
84784984
04/23 10:14
收到發(fā)票時(shí)怎么做？
宋生老師
04/23 10:14
你好！是的，就是這樣做
84784984
04/23 10:18
收到租金發(fā)票時(shí)的賬務(wù)怎么做呢？
宋生老師
04/23 10:19
你好！你上面做了這些分路之后直接貼到1月份或者12月份就行了。我估計(jì)他也不會(huì)每個(gè)月都給你開發(fā)票。
84784984
04/23 10:27
是的 有時(shí)候是季度開票回來
84784984
04/23 10:28
按要求租金是分?jǐn)偟矫總€(gè)月做成本，小規(guī)模公司不用按月分?jǐn)倖?/div>
宋生老師
04/23 10:29
你好！所以你按季度貼就行了。只要有發(fā)票
84784984
04/23 10:31
好的 謝謝老師
84784984
04/23 10:32
我可以等發(fā)票到了再確認(rèn)成本嗎？
宋生老師
04/23 10:32
你好！不行，不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
84784984
04/23 10:43
明白啦 感謝老師
宋生老師
04/23 10:45
你好，不用客氣的了。
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