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問(wèn)題已解決
老師，我們這里平時(shí)做賬是，做個(gè)暫估，然后年底才要票，平時(shí)做的借 成本 貸 應(yīng)付賬款 那現(xiàn)在做去年的匯算清繳，法人拿不來(lái)票的話，這個(gè)報(bào)去年匯算怎么調(diào)整才能讓以前的暫估交稅呢？
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你好，如果這個(gè)是虛增的企業(yè)應(yīng)付賬款，
貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫賬本金額調(diào)增就可以了。
04/23 07:15
84784987 
04/23 07:16
是在今年賬上做分錄？那借什么？30欄是主表30欄？附表用不用選擇？
84784987
04/23 07:18
哦哦 看到了 調(diào)整明細(xì)表 那分錄是
郭老師 
04/23 07:45
借應(yīng)付利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84784987
04/23 08:52
還有應(yīng)付利潤(rùn)這個(gè)科目？
郭老師
04/23 08:55
你好
是的，有的有這個(gè)科目的
84784987
04/23 09:11
我咋記得匯算清繳只調(diào)表，這個(gè)還得調(diào)個(gè)賬？寫到今年一筆分錄？那交稅的話，還給今年補(bǔ)分錄嗎
郭老師
04/23 09:12
調(diào)表不調(diào)賬，它適合比如你實(shí)際有業(yè)務(wù)，但是超過(guò)了扣除比例，或者是實(shí)際有業(yè)務(wù)，但是沒有發(fā)票的這種。
郭老師
04/23 09:12
到今年如果需要交稅的也做到今年。
84784987
04/23 09:33
去年匯算清繳需要交稅的情況，就是剛剛我說(shuō)的情況。暫估，這個(gè)就得做那個(gè)分錄？
郭老師
04/23 09:36
你是虛增的吧？這個(gè)實(shí)際沒有業(yè)務(wù)的需要，紅沖賬上需要紅沖的。我上面給你寫的就是紅沖的賬務(wù)處理，做到今年的跨年的。
84784987
04/23 10:30
就是虛做的
84784987
04/23 10:31
那如果需要補(bǔ)匯算清繳稅款，那還用不用計(jì)提匯算清繳分錄？
郭老師
04/23 10:31
需要的借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784987
04/23 10:32
知道了，多謝老師
郭老師
04/23 10:33
不用客氣，工作愉快。
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