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非獨(dú)立核算的總分公司,分公司是小規(guī)模,總公司是一般納稅人,房東開給總公司的專票,房東是分公司門店的房東,專票能抵扣嗎?

84785004| 提問時(shí)間:04/22 20:32
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,既然是分公司門店的房租,為什么發(fā)票開給總公司呢??
04/22 20:34
84785004
04/22 20:50
所有的都和總公司合作
鄒老師
04/22 20:51
你好,如果是總公司據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)了,取得了專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的
84785004
04/22 21:04
全部就總公司一個(gè)賬戶,總公司付款,但是分店是小規(guī)模,又是非獨(dú)立核算,專票能不能抵扣?
鄒老師
04/22 21:06
你好,總公司核算的情況下,是可以抵扣的?
84785004
04/22 21:15
但是增值稅是獨(dú)立納稅,所得稅合并
鄒老師
04/22 21:16
你好,既然增值稅是獨(dú)立納稅,那分公司的租金發(fā)票應(yīng)當(dāng)開給分公司而不是總公司才對(duì)啊?
84785004
04/22 21:17
因?yàn)榉繓|都和總公司簽合同
鄒老師
04/22 21:18
你好,分公司的房租合同,應(yīng)當(dāng)跟分公司簽訂,這個(gè)才是正規(guī)做法
84785004
04/22 22:05
分公司不具有法人資格
84785004
04/22 22:37
?請(qǐng)老師幫我看下
鄒老師
04/22 23:11
你好,分公司不具有法人資格,但是不影響簽訂租賃合同啊。
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