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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好 留底稅 之前稅局讓轉(zhuǎn)出 我是借銀行存款 貸應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 那月末我還用把這個錢結(jié)轉(zhuǎn)了嗎 怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，是因?yàn)槭裁丛蜣D(zhuǎn)出的，不允許抵扣么
04/22 13:04
84784972 
04/22 13:07
是當(dāng)時有留底稅 稅局不讓留抵 讓轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到對公賬戶了
高輝老師 
04/22 13:09
是留抵退稅到銀行賬戶么
沒有到銀行賬戶分錄，以后抵扣
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-留抵
84784972
04/22 13:10
是留底退稅 退到銀行對公賬戶里了 實(shí)實(shí)在在的退到老板手里了
高輝老師
04/22 13:13
1、提交留抵退稅申請時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額? ?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、收到退稅款時：
借：銀行存款? ?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
84784972
04/22 13:16
借 應(yīng)交稅費(fèi) -增值稅留抵稅額這項(xiàng)我沒有是不是就是進(jìn)項(xiàng)額
高輝老師
04/22 13:20
也可以的，不用留抵退稅科目
84784972
04/22 13:23
老師就按照你寫的分錄 那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不就有余額了嗎 這個我需要到月末或者年末借轉(zhuǎn)不
高輝老師
04/22 18:46
月末不用結(jié)轉(zhuǎn)的，應(yīng)交增值稅是按照科目匯總的，余額表示就可以
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