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老師您好，我們是建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人，如果是先取得了勞務分包款發(fā)票，可以直接計入工程施工-合同成本-分包費嗎？有可能該項目的收入很久才能收回來，能先扣除增值稅嗎？(別的項目要交增值稅，勞務分包的這個項目不用交增值稅)
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你好，不可以，抵扣其他的項目，只能抵扣你對應的這一個項目。
2024 04/19 16:28
84785005 
2024 04/19 16:29
那請問這筆取得勞務分包的分錄怎么做呢？
郭老師 
2024 04/19 16:29
借工程施工貸銀行存款
84785005
2024 04/19 16:29
如果以后收回款項，這筆分包款怎么計稅？
郭老師
2024 04/19 16:30
借銀行存款、貸主營業(yè)務收入應交稅費，
借應交稅費。貸工程施工。
借主營業(yè)務成本代
貸工程施工。
84785005
2024 04/19 16:39
意思說要沖減工程施工對吧？最后一筆分錄我覺得應該是：借工程施工 貸主營業(yè)務成本 。老師對嗎？
郭老師
2024 04/19 16:41
你好，這個是結轉不含稅的金額的成本呀
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