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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問：申報(bào)1季度所得稅，第一季度實(shí)際開票金額60多萬，利潤表上銷售額90多萬，差額是補(bǔ)入前期收入少入金額，現(xiàn)在季度申報(bào)所得稅按實(shí)際開票金額報(bào)，還是按90多萬元報(bào)，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，是按照利潤表申報(bào)的， 不是開票的收入，
但是，可能更合理的方法是
把差額部分，做在所得稅清算表里
賬上的會(huì)計(jì)科目，也重新做一下賬
用，以前年度損益調(diào)整 去做
保持當(dāng)季度開票收入 和利潤表收入一致
04/19 14:52
84784954 
04/19 14:56
所得稅清算表是年度所得稅匯算清繳表嗎
apple老師 
04/19 14:59
同學(xué)你好！對(duì)的
因?yàn)檫@個(gè)多出來的收入，是去年，正常就應(yīng)該計(jì)入去年的收入，相當(dāng)于你們少入賬了
因此，
2024年? 通過【以前年度損益調(diào)整 】科目，去做賬，
它不影響你們2024年第1季度的所得稅
在5/31號(hào)前匯算清繳中，讓它申報(bào)到23年去，
但是，也有一個(gè)問題， 這個(gè)收入涉及增值稅的話， 那說明，還少報(bào)了增值稅，可能還需更正申報(bào)增值稅，
因此，
如果你們覺得太麻煩了，那就這兩個(gè)稅，都在2024年第1季度申報(bào)
無論怎么樣，所得稅都是按照利潤表申報(bào)的
84784954
04/19 15:08
養(yǎng)老服務(wù)免稅的沒有增值稅，
84784954
04/19 15:11
還有利潤是虧損
apple老師
04/19 15:24
好的，同學(xué)，明白了
那你就自己決定哪種申報(bào)方式吧
反正，所得稅按照? 利潤表 申報(bào)，這個(gè)是 不容置疑的，
工作辛苦了
84784954
04/19 15:35
好的謝謝老師，營業(yè)外收入季度申報(bào)所得稅不用填吧
apple老師
04/19 15:37
同學(xué)你好，季度申報(bào)，是這樣的
先填寫好 【季度財(cái)報(bào)】
提交后，隔一會(huì)時(shí)間，也可能當(dāng)天，也可能次日，也可能一會(huì)
就再申報(bào)【季度所得稅表】
它就會(huì)自動(dòng)抓取你的利潤表數(shù)據(jù)
【收入】
【成本 】
【利潤總額】
因此，營業(yè)外的，也全部要報(bào)
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