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老師做了所得稅匯算清繳后，這個暫估入賬的成本需要做沖銷處理嗎
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您好， 這個是還沒收到發(fā)票，是吧
04/19 09:45
84784959 
04/19 09:54
是的，沒有發(fā)票，所以我做了調增，補交所得稅
劉艷紅老師 
04/19 09:55
調增交稅了，要沖銷處理的
84784959
04/19 09:56
沖銷處理憑證怎么做
劉艷紅老師
04/19 09:57
用以前年度損益代替損益的科目做負數(shù)
84784959
04/19 10:02
我當時是借 工程成本 機械成本 貸 應付賬款 暫估入賬
劉艷紅老師
04/19 10:09
把工程成本用以前年度損益調整來代替做負數(shù)分錄
84784959
04/19 10:10
能具體些嗎老師
劉艷紅老師
04/19 10:12
借：以前年度損益調整-
貸：應付賬款-
84784959
04/19 10:14
老師這樣的話我的暫估不是更多了嗎
劉艷紅老師
04/19 10:15
你不是做了負數(shù)，沖掉了嗎
84784959
04/19 10:19
借 工程成本 機械成本 負數(shù) 貸 應付賬款 暫估入賬 負數(shù) 借 以前年度調整 貸 應付賬款 暫估入賬 是這樣嗎
劉艷紅老師
04/19 10:21
直接把工程成本用以前年度調整 替代
84784959
04/19 10:24
借 以前年度調整 負數(shù) 貸 應付賬款暫估入賬 負數(shù) 借 以前年度調整 貸 應付賬款暫估入賬 ？
劉艷紅老師
04/19 10:26
借 以前年度調整 負數(shù) 貸 應付賬款暫估入賬 負數(shù)
借：以前年度調整+
貸：利潤分配-未分配+
84784959
04/19 10:29
老師，補交的所得稅入賬憑證怎么處理
劉艷紅老師
04/19 10:31
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
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